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首頁 > 稅務(wù)師

• 老師已回答公司罰款和沒收違法所得是不是一種行政處罰？

  勤奮的同學(xué)，你好呀~ 是的，罰款和沒收違法所都屬于行政處罰，罰金是刑事處罰，稅收是否優(yōu)先行政處罰，得看情節(jié)是否嚴(yán)重，違反了稅法，并不一定就是刑事犯罪。輕者給予行政處罰，重者則要承擔(dān)刑事責(zé)任，給予刑事處罰。 同學(xué)學(xué)得很認(rèn)真，繼續(xù)加油喲~早日通過考試

  2021-11-19 11:42:13

  老師老師解答

  閱讀量 454

• 老師已回答小微企業(yè)季度銷售額30或45萬，是含稅還是不含稅的呢？

  愛思考的同學(xué)，你好： 不含稅銷售額。  如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流，繼續(xù)加油哦~

  2021-11-17 07:25:06

  老師老師解答

  閱讀量 506

• 老師已回答稅收優(yōu)先體現(xiàn)在哪些方面呢？

  認(rèn)真努力的同學(xué)，你好呀~ 同學(xué)參考下面的總結(jié)表格來掌握哈：有疑問繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~

  2021-11-14 17:07:57

  老師老師解答

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• 老師已回答附圖：題78 答案 應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用的金額，事項(xiàng)2，為什么是- 70 ,不是-（70+50）,沒

  敬愛的學(xué)員朋友：       事項(xiàng)二、應(yīng)收賬款去年的賬面價(jià)值  80  今年賬面價(jià)值150  計(jì)稅基礎(chǔ)一直是200 ，所以暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回了70  減少遞延所得稅資產(chǎn)70       遞延所得稅資產(chǎn)的余額是50   賬面價(jià)值 150  計(jì)稅基礎(chǔ)200  所以可抵扣暫時(shí)性差異50                                                                                                                                                                                        

  2021-11-13 00:04:29

  老師老師解答

  閱讀量 274

• 老師已回答400是稅前所得，100是企業(yè)所得稅，所得額和所得稅結(jié)果是什么？

  敬愛的學(xué)員朋友：      二者相加的結(jié)果是，境外稅前所得。我們對境內(nèi)境外所得征稅的稅基都是稅前所得，因此收到境外的股息紅利需要還原成稅前所得。本題中收到境外分回的股息紅利360萬，分回環(huán)節(jié)境外預(yù)提了一道所得稅，然后企業(yè)整體在境外繳納一道所得稅，把這三塊加一起才能知道企業(yè)境外稅前所得，用來計(jì)算應(yīng)該在境內(nèi)應(yīng)該繳納的所得稅，企業(yè)在境外繳納的兩到所得稅是抵免限額，當(dāng)應(yīng)稅所得稅大于抵免限額時(shí)，補(bǔ)繳差額部分，當(dāng)應(yīng)交所得稅小于抵免限額時(shí)，不再補(bǔ)繳所得稅

  2021-11-11 21:49:17

  老師老師解答

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• 老師已回答購入的時(shí)候抵扣9%計(jì)算抵扣，領(lǐng)用的時(shí)候再加1%進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理？

  認(rèn)真努力的同學(xué)，你好呀~ 1、購進(jìn)25噸蘋果，賬務(wù)處理;計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)：120000×9%=10800元，則購進(jìn)原材料金額=120000-10800=109200元借：原材料-蘋果 109200       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 10800  貸：銀行存款 1200002、按照生產(chǎn)領(lǐng)用量20噸，加計(jì)1%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額：120000÷25×20×1%=960元借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 960   貸：原材料-蘋果9603、生產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)：領(lǐng)用的原材料=120000÷25×20×（1-9%）-960=86400借：生產(chǎn)成本 86400  貸：原材料86400有疑問繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~

  2021-11-10 10:15:32

  老師老師解答

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• 老師已回答這題在什么情況下才需要用到成本利潤率？

  勤奮的同學(xué)你好～～～老師來啦?如果沒有說收取了多少加工費(fèi)的時(shí)候就可以用，說白了這個(gè)加工費(fèi)就是利潤希望老師的解答可以幫助同學(xué)理解(*?▽?*)，老師全程陪伴你喲，加油ヾ(?°?°?)??

  2021-11-09 15:20:38

  老師老師解答

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• 老師已回答抵押房產(chǎn)貸款屬于不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)嗎？

  同學(xué)，你好：抵押房產(chǎn)貸款不屬于不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)。抵押房產(chǎn)貸款中，銀行收取的利息按照提供貸款服務(wù)繳納增值稅。 希望可以幫到你呀，有問題我們繼續(xù)交流哈~

  2021-11-09 13:02:56

  老師老師解答

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• 老師已回答超過一個(gè)月不超過一年的分紅不是減半征收企業(yè)所得稅嗎？

  認(rèn)真的同學(xué)，你好呀~ 同學(xué)說的那個(gè)稅收優(yōu)惠是個(gè)人所得稅的，這里是企業(yè)所得稅，企稅沒有減半的優(yōu)惠，只有大于一年免稅，小于一年全額征稅 同學(xué)學(xué)得很認(rèn)真，繼續(xù)加油喲~早日通過考試

  2021-11-09 11:36:42

  老師老師解答

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• 老師已回答此題計(jì)算成本分?jǐn)倳r(shí)，分母400+100，或400+100x50%，其中400如何得來？

  敬愛的學(xué)員朋友;       題目信息給出本月新投甲產(chǎn)品500件，月末半成品100，說明產(chǎn)生品400，這個(gè)400就是產(chǎn)成品的數(shù)量，用來計(jì)算成本分?jǐn)偂?/p>

  2021-11-08 21:26:56

  老師老師解答

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