Copyright ? 2006-2025 高頓教育, All Rights Reserved. 網(wǎng)站地圖
第一問解題思路有嗎?答案看不懂
勤奮的同學(xué),你好!
應(yīng)納稅所得額是從利潤總額出發(fā),調(diào)整暫時(shí)性差異和永久性差異的結(jié)果。
比如說稅法當(dāng)期讓交稅,會(huì)計(jì)上沒交(確認(rèn)損益),那么就納稅調(diào)增,如果稅法不讓交稅,會(huì)計(jì)上要交稅(確認(rèn)損益),那么就納稅調(diào)減。
暫時(shí)性差異確認(rèn)和轉(zhuǎn)回也是同樣的道理,確認(rèn)遞資,將來少繳稅,那么當(dāng)年就納稅調(diào)增,轉(zhuǎn)回遞資當(dāng)期就是納稅調(diào)減。抵債也是同樣的道理。
希望可以幫到你,繼續(xù)加油!
這個(gè)是壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回的分錄,確認(rèn)壞賬借信用減值損失,貸壞賬準(zhǔn)備,轉(zhuǎn)回做相反分錄借壞賬準(zhǔn)備,貸信用減值損失,之前計(jì)提壞賬時(shí)確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn),借遞延所得稅資產(chǎn),貸所得稅費(fèi)用,現(xiàn)在壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回做相反分錄,借所得稅費(fèi)用,貸遞延所得稅資產(chǎn)。
不好意思,老師剛才確實(shí)看串了兩道題目。壞賬準(zhǔn)備的話雖然以前年度的信用減值損失已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度的留存收益了,但是如果本期發(fā)現(xiàn)需要沖回部分壞賬準(zhǔn)備的話直接借壞賬準(zhǔn)備,貸信用減值損失即可,這里不要求信用減值損失在當(dāng)年一定是先有借方余額才能沖減。