分拆交易是指5個以上不同個人，同日、隔日或連續(xù)多日分別購匯后，將外匯匯給境外同一個人或機(jī)構(gòu)；個人在7日內(nèi)從同一外匯儲蓄賬戶5次以上提取接近等值1萬美元外幣現(xiàn)鈔；同一個人將其外匯儲蓄賬戶內(nèi)存款劃轉(zhuǎn)至5個以上直系親屬等情況界定為個人分拆結(jié)售匯行為。
最近幾天市場出現(xiàn)了一個新熱點(diǎn)，那就是“分拆上市”，分拆上市，廣義上的分拆包括已上市公司或者尚未上市的集團(tuán)公司將部分業(yè)務(wù)從母公司獨(dú)立出來單獨(dú)上市；狹義上的分拆指的是已上市公司將其部分業(yè)務(wù)或者是某個子公司獨(dú)立出來，另行公開招股上市。
簡而言之就是將一個集團(tuán)旗下的不同項(xiàng)目或不同子公司分開單獨(dú)在資本市場上上市融資的過程。在國外成熟資本市場，分拆上市作為一種金融創(chuàng)新工具已成為許多企業(yè)高速擴(kuò)張的重要手段。某個大型企業(yè)集團(tuán)，擁有多個獨(dú)立運(yùn)作的子公司，當(dāng)這個集團(tuán)下面的子公司（注意：不是整個企業(yè)集團(tuán)）在公開發(fā)行股票并在某個交易所上市，就稱某個企業(yè)旗下的子公司被分拆上市。這個子公司將具有相對更加獨(dú)立的財(cái)務(wù)、經(jīng)營等活動。需要定期公開財(cái)務(wù)報(bào)表給投資者。 1、加強(qiáng)企業(yè)客戶購匯管理。
加強(qiáng)經(jīng)常項(xiàng)目購付匯業(yè)務(wù)管理，包括貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易和個人分拆與重復(fù)購付匯管理。針對臨時客戶，特別是異地客戶加大審核力度，防范超出經(jīng)營規(guī)模的不合理大額、高頻購付匯。防范企業(yè)無真實(shí)背景的跨境套利交易。
2、加強(qiáng)服務(wù)貿(mào)易外匯審核
對于大額購匯業(yè)務(wù)，應(yīng)審核合同、發(fā)票等內(nèi)容，對于同一企業(yè)短期內(nèi)向境外同一收款人支付多筆接近等值5萬美元付匯業(yè)務(wù)的要求嚴(yán)格審核。 3、加強(qiáng)個人分拆和重復(fù)購匯管理
對811匯率改革以來累計(jì)大額頻繁購付匯的用戶加強(qiáng)監(jiān)管。嚴(yán)格審核個人分拆購匯狀況并不予辦理。銀行應(yīng)當(dāng)每2個月審核一次分拆內(nèi)容，對前90個交易日，5個以上不同個人同日、隔日或連續(xù)多日分別購匯，購匯總金額超過等值20萬美元，并將外匯匯給境外同一個人或機(jī)構(gòu)，將納入關(guān)注名單。
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