現金流量充足率=經營活動現金凈流量÷(長期負債償付額+固定資產購置額+股利支付額)
現金流量充足率用來衡量企業(yè)是否能產生足夠的現金以償付債務、進行固定資產再投資和支付股利。如果比率小于1,則需依賴其他來源(融資和處置資產)來支付。為避免重復性和不穩(wěn)定因素的影響,可以將擴展為一年以上。
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