直播課程
　　下面，高頓網校小編在4月9日星期四整理出來的會計實務的新聞是——超市財務流程和報銷程序是怎么樣的？
　　A、財務流程
　　1、對公司各部門資金統(tǒng)一調配。
　　2、各塊用款須提前3天上報財務總監(jiān)，以便合理安排資金。
　　3、財務結算時由采購部各塊主管審核價位及庫存量，采購部經理簽字后，由財務部核票結算。
　　4、原則上個人不得借款，特殊情況下，需個人借款的，必須由財務總監(jiān)審批后方可，并從當月工資中扣除。
　　5、業(yè)務招待：依照公司《業(yè)務招待管理規(guī)定》執(zhí)行。
　　6、采購用款由各塊采購人員提出用款計劃，由采購經理審核，公司副總把關，報財務總監(jiān)審批。
　　7、廣告開支由企劃經理提出用款計劃，報總辦主任審批后，由財務總監(jiān)審核，安排用款。
　　8、微機耗材開支由信息部經理提出用款計劃，由財務總監(jiān)安排用款。
　　9、車輛修理費用，由車輛負責人打用款申請報總經理審批后，由財務總監(jiān)安排資金。
　　10、日常開支（包括辦公用品、日常用品、招待用煙、茶等），由經辦人申請，報總辦主任審批，財務總監(jiān)簽字。
　　11、工資由出納結合行政部依據(jù)考勤編制，行政部復核、財務部審核，總經理簽字后方可發(fā)放。
　　B、財務審批報銷程序：
　　1、業(yè)務招待：由經辦人簽字，注明日期、事由、人數(shù)，部門主管核票、副總把關、總經理簽字、財務總監(jiān)核準后方可報銷。
　　2、采購費用：含過路費、停車費、餐費（每人每天10元標準），由采購人員簽字，采購經理把關，副總審核，財務核票后方可報銷（原則上不得外住，特殊情況經總經理批準后方可，住宿標準按公司相關規(guī)定執(zhí)行）。
　　3、廣告費用：由經辦人簽字，總辦主任把關，財務部核票，副總把關，總經理簽字，財務總監(jiān)核準后方可報銷。
　　4、車輛定點維修，定點加油，由車輛負責人把關，財務部核票，副總把關，總經理簽字，財務總監(jiān)核準后方可報銷（月底結帳）。
　　5、微機耗材：由經辦人簽字，信息主管把關，財務部核票，副總把關，總經理簽字，財務總監(jiān)核準后方可報銷。
　　6、日常開支，由經辦人簽字，各塊負責人把關：
　?。?）100元以下由財務主管簽字后方可報銷。
　?。?）100-300元由財務總監(jiān)簽字后方可報銷。
　?。?）300元以上由總經理簽字后方可報銷。
　　7、差旅費：公出車船費按實際金額報銷，市內交通僅報公交車費，住宿標準：市縣級城市每人每天50元（10元餐費＋40元住宿費）；省級城市每人每天85元（15元餐費＋70元住宿）；特區(qū)級城市每人每天170元（40元餐費＋130元住宿）；若公司員工出差地點為該員工家庭所在，公司不再補助住宿費用；小車司機實行定額補助，市內出車（含市區(qū)50公里以內）每天補助5元；市外出車（50公里以外）每天補助10元；在外住宿的按一般人員出差標準執(zhí)行；經批準參加會議的人員，凡是有會議主辦方開具會議費收據(jù)的，據(jù)實報銷會議費用，不再另行補助；費用自理的，按出差標準執(zhí)行；參加各類培訓學習的人員，只報銷往來交通費和培訓費，不再另行補助；公司職工乘坐公司汽車外出，當天返回的不按出差處理，不發(fā)生業(yè)務招待的，每人補助10元餐費，超支自理；如需發(fā)生業(yè)務招待的，按公司《招待管理規(guī)定》標準執(zhí)行，不再享受本條餐費補助；出差時間在一天以上的，公司不再派車。
　　8、公司各部門召開會議，如需就餐的必須請示財務總監(jiān)批準后方可，但每人每餐標準不得超過5元。
　　9、商（產）品報殘：倉庫保管人員打報殘單，由各業(yè)務部門負責人審核把關、財務總監(jiān)簽字后方可報殘。
　　10、其它：如賠償、工傷等不可控因素，費用在2000元（含）以下的，由財務總監(jiān)審批把關，2000元以上的，須總經理審批把關。
　　11、對外公益活動，如捐贈、贊助、慰問等一次性價值在2000元（含）以下的，財務總監(jiān)審批把關，2000元以上的，須報總經理審批把關。
　　13、固定資產、低值易耗品報損處置必須報防損部備案，財務總監(jiān)批準后方可實施。
　　高頓網校溫馨提示：高頓網校為您提供權威、專業(yè)的初級實務、高級實務、稅務處理、技能拓展、全面會計實務等資訊。在線會計實務試題，每天免費直播上課，更多精品網課免費試聽。高頓網校會計實務頻道為大家提供大量的會計入門基礎知識，對會計從業(yè)人員非常有參考價值。
會計實務精彩推薦：2015年初級會計實務知識詳解會計人必看知識！如何做會計報表財會專家解讀：會計電算化