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*9章 總 則
*9條 為適應(yīng)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革需要，確保財(cái)政性資金及時(shí)支付與清算，提高財(cái)政性資金運(yùn)行效率和使用效益，規(guī)范財(cái)政性資金銀行支付行為，根據(jù)《銀行賬戶(hù)管理辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《福建省省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付資金銀行支付清算暫行辦法》（福銀[2005]160號(hào)）及相關(guān)法規(guī)制度，結(jié)合××財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革的具體情況，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于××縣級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付單位財(cái)政性資金的銀行支付清算。
第三條 本辦法所稱(chēng)財(cái)政性資金的銀行支付清算，指通過(guò)人民銀行及商業(yè)銀行的資金匯劃系統(tǒng)，將財(cái)政性資金由國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系劃撥給收款人或用款單位（以下稱(chēng)收款人）賬戶(hù)，以及國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系中各賬戶(hù)之間的資金劃撥行為。
國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系由下列銀行賬戶(hù)構(gòu)成：××財(cái)政局在人民銀行開(kāi)設(shè)的國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)，××財(cái)政局在各商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，××財(cái)政局在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的財(cái)政零余額賬戶(hù)，及為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)的預(yù)算單位零余額賬戶(hù)和特設(shè)專(zhuān)戶(hù)。
第四條 財(cái)政性資金的支付與清算必須遵守安全、及時(shí)、準(zhǔn)確的原則。
第五條 具體辦理財(cái)政性資金支付與清算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行為財(cái)政性資金支付代理銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)代理銀行）。代理銀行通過(guò)中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)及本行的資金匯劃系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)財(cái)政性資金的支付與清算。
第六條 代理銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確辦理財(cái)政性資金的支付與清算業(yè)務(wù)，管理零余額賬戶(hù)，及時(shí)解決資金匯劃中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保財(cái)政性資金及時(shí)撥付。
第七條 代理銀行應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
（一）持有金融監(jiān)管部門(mén)核發(fā)的金融機(jī)構(gòu)法人許可證或經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證和工商行政管理部門(mén)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
?。ǘ┚邆湎冗M(jìn)的資金匯劃系統(tǒng)，保證本行系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)賬實(shí)時(shí)到賬、跨系統(tǒng)匯劃通過(guò)中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)支付系統(tǒng)）及時(shí)劃出。
（三）內(nèi)部管理規(guī)范，內(nèi)控制度嚴(yán)密，具有健全的操作規(guī)程，并有相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門(mén)和專(zhuān)業(yè)工作人員。
（四）人民銀行××支行和縣財(cái)政局規(guī)定的其他條件。
第八條 代理銀行一級(jí)法人機(jī)構(gòu)或分、支行代表本系統(tǒng)與人民銀行簽訂委托代理財(cái)政性資金銀行支付清算協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容應(yīng)包括以下條款：代理財(cái)政性資金支付清算的方式、協(xié)議雙方的權(quán)利和義務(wù)；違約責(zé)任等。
第九條 人民銀行××支行和××財(cái)政局負(fù)責(zé)對(duì)代理銀行代理××縣級(jí)財(cái)政性資金的賬戶(hù)和支付清算業(yè)務(wù)進(jìn)行管理與監(jiān)督檢查。
第二章 賬戶(hù)與憑證
第十條 縣人民銀行為財(cái)政局開(kāi)設(shè)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)，用于與財(cái)政零余額賬戶(hù)、預(yù)算單位零余額賬戶(hù)清算。開(kāi)戶(hù)時(shí)，財(cái)政局需向人民銀行提交開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)并預(yù)留印鑒。
第十一條 代理銀行按縣財(cái)政局的書(shū)面通知，依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定，為財(cái)政局開(kāi)設(shè)財(cái)政零余額賬戶(hù)和預(yù)算外專(zhuān)戶(hù)。開(kāi)戶(hù)時(shí)，財(cái)政局需向代理銀行提交開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)并預(yù)留印鑒。
第十二條 代理銀行按財(cái)政局的書(shū)面通知，依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定，為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶(hù)，開(kāi)戶(hù)時(shí)預(yù)算單位需向代理銀行提交開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)并預(yù)留印鑒，代理銀行須審核以下資料：
?。ㄒ唬╊A(yù)算單位機(jī)構(gòu)設(shè)置的批準(zhǔn)文件；
?。ǘ┴?cái)政局同意其在指定代理銀行開(kāi)戶(hù)的文件；
?。ㄈ╊A(yù)算單位的預(yù)留印鑒（與開(kāi)戶(hù)批準(zhǔn)文件中被批準(zhǔn)單位的印鑒一致）；
?。ㄋ模度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》中規(guī)定的證明文件。
第十三條 代理銀行為縣財(cái)政局、預(yù)算單位開(kāi)設(shè)財(cái)政零余額賬戶(hù)、預(yù)算外專(zhuān)戶(hù)、預(yù)算單位零余額賬戶(hù)等，須報(bào)人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)備案并預(yù)留申請(qǐng)劃款印鑒章，同時(shí)提交預(yù)算單位開(kāi)戶(hù)名稱(chēng)和編碼（編碼由財(cái)政統(tǒng)一提供）。
第十四條 預(yù)算單位按照規(guī)定的程序變更、撤銷(xiāo)零余額賬戶(hù)時(shí)，代理銀行應(yīng)按《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定辦理，并報(bào)人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)備案。
第十五條 代理銀行為財(cái)政部門(mén)開(kāi)設(shè)的財(cái)政零余額賬戶(hù)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理資金支付和清算業(yè)務(wù)，日終賬戶(hù)余額為零。
第十六條 代理銀行為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)的預(yù)算單位零余額賬戶(hù)要按照《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定和財(cái)政局批準(zhǔn)的用款額度，具體辦理轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金支付，日終賬戶(hù)余額為零。
代理銀行為預(yù)算單位設(shè)立現(xiàn)金支付登記簿，控制預(yù)算單位現(xiàn)金支取。
第十七條 國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)、財(cái)政零余額賬戶(hù)及預(yù)算外專(zhuān)戶(hù)均不得提取現(xiàn)金。
第十八條 財(cái)政性資金支付使用規(guī)范的支付憑證。
財(cái)政部門(mén)的財(cái)政直接支付使用《財(cái)政直接支付憑證》。
預(yù)算單位的財(cái)政授權(quán)支付使用人民銀行《支付結(jié)算辦法》規(guī)定的支票、匯票等有關(guān)銀行結(jié)算憑證，財(cái)政授權(quán)支付的相關(guān)管理要素須在銀行結(jié)算憑證的附加信息欄中填寫(xiě)清楚。
第十九條 代理銀行申請(qǐng)劃款憑證（見(jiàn)附表一）。用于代理銀行向國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)、預(yù)算外專(zhuān)戶(hù)申請(qǐng)清算已支付財(cái)政性資金專(zhuān)用憑證。
代理銀行申請(qǐng)劃款憑證一式四聯(lián)，各聯(lián)次用途是：
*9聯(lián)：借方憑證聯(lián)，由付款行作借方憑證；
第二聯(lián)：貸方憑證聯(lián)，由付款行作發(fā)報(bào)依據(jù)或由收款行作貸方憑證；
第三聯(lián)：付賬通知聯(lián)，由付款行給縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心的回單；
第四聯(lián)：付款通知聯(lián)，由付款行給縣財(cái)政局的回單。
第二十條 《代理銀行申請(qǐng)劃款憑證》由人民銀行按本辦法規(guī)定統(tǒng)一印制，代理銀行購(gòu)領(lǐng)后使用。代理銀行應(yīng)將《代理銀行申請(qǐng)劃款憑證》作重要空白憑證管理和使用。
第三章支付清算
*9節(jié) 支 付
第二十一條 財(cái)政性資金支付包括財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付。
財(cái)政直接支付指財(cái)政局開(kāi)具《財(cái)政直接支付憑證》，通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系將資金支付到收款人賬戶(hù)。
財(cái)政授權(quán)支付指由預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政授權(quán)和批準(zhǔn)的用款額度，開(kāi)具銀行結(jié)算憑證，通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，將資金支付到收款人賬戶(hù)。
第二十二條 縣財(cái)政局在開(kāi)具直接支付憑證時(shí)，向人民銀行、預(yù)算外專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)行提交加蓋預(yù)留印鑒的《財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》，用于控制財(cái)政零余額賬戶(hù)的清算額度，并作為人民銀行、預(yù)算外專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)行在財(cái)政直接支付額度內(nèi)，辦理代理銀行申請(qǐng)劃款清算的合法依據(jù)。
第二十三條 縣財(cái)政局每月月底前向人民銀行、預(yù)算外專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)行提交《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》，用于控制下一月的財(cái)政授權(quán)支付的清算額度；向代理銀行提交《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》，用于控制預(yù)算單位下一月零余額賬戶(hù)的授權(quán)支付額度。財(cái)政授權(quán)支付額度結(jié)余數(shù)可在年度內(nèi)滾存使用。
《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》應(yīng)加蓋縣財(cái)政局預(yù)留人民銀行、預(yù)算外專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)行的印鑒，作為人民銀行、預(yù)算外專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)行在授權(quán)支付累計(jì)額度內(nèi)，辦理代理銀行申請(qǐng)劃款清算的合法依據(jù)。
《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》應(yīng)加蓋縣財(cái)政局預(yù)留代理銀行的印鑒，作為代理銀行在授權(quán)支付累計(jì)額度內(nèi)，辦理財(cái)政授權(quán)支付款項(xiàng)的合法依據(jù)。
第二十四條 縣財(cái)政局、預(yù)算單位的直接支付、授權(quán)支付的紙質(zhì)憑證通過(guò)人工方式傳遞至代理銀行；代理銀行《代理銀行申請(qǐng)劃款憑證》通過(guò)人工方式傳遞至人民銀行；用款額度、支付與清算的電子數(shù)據(jù)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)在人民銀行、財(cái)政局、代理銀行間互相傳遞。
第二十五條 縣人民銀行、財(cái)政局、預(yù)算單位、代理銀行，在憑證傳遞過(guò)程中須分別建立“憑證交接登記簿”。登記的主要內(nèi)容是：憑證種類(lèi)、金額、送達(dá)時(shí)間、送達(dá)單位、送達(dá)人簽字、接受人簽字。
第二十六條 代理銀行在營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)均應(yīng)正常辦理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)。
第二十七條 財(cái)政直接支付：
?。ㄒ唬┐磴y行
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