會計總賬做法:根據(jù)記帳憑證作科目匯總表;根據(jù)科目匯總表記總帳;新設企業(yè)建賬時沒有年初數(shù),以后年度就有了;過總賬時摘要欄寫(某)月匯總,按科目匯總表過入借貸發(fā)生額,結出余額。
 
  有時候不一定是根據(jù)科目匯總登的,具體是你采用哪一個核算形式,是科目匯總表的核算形式還是記賬憑證核算形式。
  一、會計總賬崗位職責有哪些?
  1、根據(jù)《事業(yè)單位會計制度》、會計基礎工作規(guī)范和內部財務管理的要求,負責教育事業(yè)經(jīng)費總賬會計的核算工作。
  2、根據(jù)省財政下達的經(jīng)費預算,及時向省財政報送單位用款計劃,督促資金及時到位。負責做好省教育事業(yè)經(jīng)費的月、季報表和年度決算編報工作,促進教育事業(yè)計劃的圓滿完成。
  3、總體設計會計核算科目和預算項目,強化內部會計核算和預算管理;負責管理會計電算化系統(tǒng),對賬務數(shù)據(jù)定期進行備份,確保財務數(shù)據(jù)的安全;定期對系統(tǒng)進行病毒檢測,及時有效地采取防范措施,保證系統(tǒng)的正常運行。
  4、每日及時把好會計憑證審核關。根據(jù)審核無誤的會計憑證記賬,是提高會計信息質量的重要保證。在審核當中如發(fā)現(xiàn)口徑有不一致的事項,要及時予以提出和糾正,確保核算口徑的一致性。
  5、編報年度報表前,要做好各項準備工作,按規(guī)定計提各種基金;做好財產物資、債權債務的對賬工作,保證賬證相符、賬賬相符和賬實相符,確保會計記錄的正確無誤,若發(fā)現(xiàn)有誤,應查明原因,及時更正;按規(guī)定調整有關賬項。年度終了,及時將全年總賬、明細賬打印裝訂成冊,交檔案員歸檔保管。
  6、定期檢查分析單位預算執(zhí)行情況,促進增產節(jié)約、增收節(jié)支,當好領導的參謀助手。每年至少提出一份資金活動情況分析和改進 。
  財務工作的建議措施。
  7、完成領導交辦的其他工作。
  二、會計職能是什么?
  會計的職能主要是核算和監(jiān)督經(jīng)濟活動過程,保證會計信息的合法、真實、準確和完整,為管理經(jīng)濟提供必要的財務資料,并參與決策,謀求最佳的經(jīng)濟效益。
  會計是以貨幣為主要計量單位,采用一系列專門的方法,對過去的交易或事項進行連續(xù)、系統(tǒng)、綜合地核算和監(jiān)督,提供經(jīng)濟信息,參與預測決策的一種管理活動。
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