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初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
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老師已回答會(huì)計(jì)中，收據(jù)是和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)還是無(wú)關(guān)？
同學(xué)，這種情況要具體問(wèn)題具體分析，因經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收款開(kāi)具收據(jù)肯定有關(guān)
- 2021-12-12 10:29:01
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朱老師老師解答
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老師已回答只有首次購(gòu)買金稅盤才能全額抵扣么？
同學(xué)，你好：1.首次購(gòu)買稅控盤可全額扣~技術(shù)維護(hù)費(fèi)可以每年扣~2.財(cái)務(wù)費(fèi)用一般是與籌資（借錢或還錢）相關(guān)的費(fèi)用或者和銀行相關(guān)的費(fèi)用，比如：利息支出、銀行手續(xù)費(fèi)
- 2021-12-10 16:12:57
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老師老師解答
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老師已回答公司每月要按照利潤(rùn)計(jì)提安全基金5%.福利基金3%計(jì)什么會(huì)計(jì)科目？
同學(xué)你好這涉及專屬儲(chǔ)備的核算，發(fā)生計(jì)提時(shí)貸方登記專屬儲(chǔ)備，支付時(shí)借方登記該科目
- 2021-12-08 11:21:04
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朱老師老師解答
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老師已回答合同注明公司倉(cāng)庫(kù)用不銹鋼板做了閣樓，費(fèi)用3萬(wàn)多，賬務(wù)怎么處理，做什么費(fèi)用好呢？
同學(xué)，你好：根據(jù)公司的規(guī)模進(jìn)行判斷，可以直接成本或者固定資產(chǎn)。
- 2021-12-06 20:46:29
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老師老師解答
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老師已回答一般納稅人，如果進(jìn)項(xiàng)稅額交了，貨沒(méi)銷售出去怎么辦？
勤奮的同學(xué)，你好。是貨物一直銷售不出去還是說(shuō)這個(gè)月購(gòu)進(jìn)了貨物下個(gè)月就有銷售？ 祝你學(xué)習(xí)愉快！
- 2021-12-04 12:05:11
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老師老師解答
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老師已回答2018年的個(gè)人所得稅稅額怎么計(jì)算？
同學(xué)，這題提供要求計(jì)算2018年的個(gè)人所得稅稅額，當(dāng)時(shí)的規(guī)范計(jì)稅要求和目前的方式不同容易誤導(dǎo)你正常學(xué)習(xí)。個(gè)人簡(jiǎn)易你跳過(guò)該題繼續(xù)往后練習(xí)有關(guān)工資薪金應(yīng)納稅額的計(jì)算題目哈祝你學(xué)習(xí)愉快
- 2021-11-30 09:10:19
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朱老師老師解答
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老師已回答日后才取得發(fā)票導(dǎo)致留存大量進(jìn)項(xiàng)，這種情況是能申請(qǐng)退稅嗎？
愛(ài)思考的同學(xué)，你好(*′▽｀)ノノ 申請(qǐng)留抵退稅的情況：一共有五個(gè)條件一是從2019年4月稅款所屬期起，連續(xù)6個(gè)月增量留抵稅額均大于零，且第六個(gè)月增量留抵稅額不低于50萬(wàn)元；二是納稅信用等級(jí)為A級(jí)或者B級(jí)；三是申請(qǐng)退稅前36個(gè)月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或者虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票情形的；四是申請(qǐng)退稅前36個(gè)月未因偷稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰兩次及以上；五是自2019年4月1日起未享受即征即退或先征后返（退）政策。 同學(xué)的留抵稅額，可以用于后期抵扣。
- 2021-11-29 10:58:53
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彭老師老師解答
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老師已回答計(jì)提本月短期借款利息應(yīng)該計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目呢
同學(xué)，您好： 計(jì)提本月短期借款利息應(yīng)該計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用科目。借：財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：應(yīng)付利息【提示】以不采用預(yù)提的方法，而在實(shí)際支付或收到銀行的計(jì)息通知時(shí)∶借∶財(cái)務(wù)費(fèi)用貸∶銀行存款【提示】利息預(yù)提與非預(yù)提的方式，核算上的區(qū)別在于是否通過(guò)"應(yīng)付利息"科目核算祝您學(xué)習(xí)愉快~
- 2021-11-26 15:50:17
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老師老師解答
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老師已回答手撕發(fā)票、增值稅發(fā)票機(jī)打發(fā)票怎么查驗(yàn)過(guò)期和真?zhèn)螁幔?/a>
愛(ài)思考的同學(xué)，你好(*′▽｀)ノノ 同學(xué)可以在發(fā)票查詢平臺(tái)上查詢，https://inv-veri.chinatax.gov.cn/。
- 2021-11-22 10:50:10
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彭老師老師解答
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老師已回答那購(gòu)買進(jìn)項(xiàng)稅是怎么一個(gè)操作呢？
勤奮的同學(xué)，你好。我們購(gòu)買貨物時(shí)，如果收到對(duì)方開(kāi)的增值稅專用發(fā)票了，那么我們可以先在賬務(wù)中將稅額部分計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”，然后在次月申報(bào)之前，在國(guó)稅申報(bào)平臺(tái)中有一個(gè)發(fā)票勾選平臺(tái)，我們將對(duì)應(yīng)的增值稅專用發(fā)票勾選上就可以了，那么這個(gè)進(jìn)項(xiàng)就抵扣了。 祝你學(xué)習(xí)愉快！
- 2021-11-20 10:53:25
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老師老師解答
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2024年江西財(cái)經(jīng)大學(xué)MBA授課方式是什么？學(xué)姐介紹
2024年江西財(cái)經(jīng)大學(xué)MBA招生全日制和非全日制研究生，有綜合管理MBA和數(shù)字化管理MBA兩個(gè)研究方向，上課方式分別為全日制綜合管理MBA：工作日；非全日制綜合管理MBA：周末授課/夜間授課/集中授課；非全日制數(shù)字化管理MBA：每月集中一次授課。
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2023-06-15 14:36:10
精選問(wèn)答
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投分送視同銷售，換抵投視同銷售嗎？
教師回復(fù)： 親愛(ài)的同學(xué)，你好～投分送視同銷售，換投抵說(shuō)的消費(fèi)說(shuō)中納稅人用于換取生產(chǎn)資料和消費(fèi)資料、投資入股和抵償債務(wù)等方面的應(yīng)稅消費(fèi) 品，應(yīng)當(dāng)以納稅人同類應(yīng)稅消費(fèi)品的最高銷售價(jià)格作為計(jì)稅依據(jù)計(jì)算消費(fèi)稅好好復(fù)習(xí)，有不明白的地方可以繼續(xù)討論哦～
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技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額調(diào)減（扣除）的金額是多少？可否解釋下？
教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)，你好。關(guān)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得是有稅收優(yōu)惠的。政策概述： 一個(gè)納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過(guò)500萬(wàn)元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過(guò)500萬(wàn)元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得=技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入-技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本-相關(guān)稅費(fèi)這里技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得是900-300=600，然后其中500萬(wàn)免稅，剩下100萬(wàn)減半征收，所以最后只有50萬(wàn)是征稅的，所以技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得一共是600，只有50需要交稅，所以納稅調(diào)減550。希望我的回答能幫到你祝你順利通過(guò)考試！
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作為廣宣費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)的銷售收入（營(yíng)業(yè)收入）包含哪些？
教師回復(fù)： 親愛(ài)的同學(xué)，你好～業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)計(jì)算限度的基數(shù)都是銷售（營(yíng)業(yè)）收入，不是企業(yè)全部收入。銷售（營(yíng)業(yè)）收入包括銷售貨物收入、提供勞務(wù)收入等主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)（收取資產(chǎn)租金或使用費(fèi)）收入等其他業(yè)務(wù)收入，還包括視同銷售收入。但不含營(yíng)業(yè)外收入和投資收益（從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè)除外）學(xué)習(xí)加油，堅(jiān)持就是勝利～
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納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是何時(shí)？
教師回復(fù)： 同學(xué)你好：納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。本題選C。預(yù)祝考試順利通過(guò)，加油！
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生產(chǎn)車間，哪些計(jì)入制造費(fèi)用，哪些計(jì)入管理費(fèi)用？
教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)，你好。生產(chǎn)車間發(fā)生的計(jì)入制造費(fèi)用的有：企業(yè)生產(chǎn)車間發(fā)生的水電費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷、管理人員薪酬、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、國(guó)家規(guī)定的有關(guān)環(huán)保費(fèi)用、季節(jié)性和修理期間的停工損失的的等。生產(chǎn)車間發(fā)生的計(jì)入管理費(fèi)用的：生產(chǎn)車間閑置的固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷、固定資產(chǎn)修理費(fèi)。如果同學(xué)都很明白了，麻煩幫老師點(diǎn)個(gè)五星好評(píng)哦，感謝～祝你早日通過(guò)考試
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計(jì)稅價(jià)格是什么意思？干什么用的？
教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)你好：計(jì)稅價(jià)格是計(jì)算應(yīng)稅商品應(yīng)征稅額時(shí)使用或依據(jù)的價(jià)格。比如這樣“銷售一批商品，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票上注明不含稅售價(jià)為3000元，這個(gè)時(shí)候計(jì)稅依據(jù)就是3000元增值稅=3000*13%=390元 祝同學(xué)逢考必過(guò)。繼續(xù)加油喲~
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計(jì)算組成計(jì)稅價(jià)格中為什么除以（1-消費(fèi)稅比例稅率）呢？
教師回復(fù)： 親愛(ài)的同學(xué)，你好～因?yàn)橄M(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅，計(jì)稅依據(jù)中要包含有消費(fèi)稅本身。其次如果題干中給出了應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售價(jià)格，不管是否含增值稅，都是含消費(fèi)稅的，所以如果直接銷售，有銷售價(jià)格的話，那么銷售價(jià)格中已經(jīng)包含了消費(fèi)稅，直接用銷售價(jià)格乘以稅率計(jì)算消費(fèi)稅，不需要除以（1-消費(fèi)稅稅率）；但是如果沒(méi)有銷售價(jià)格，需要組價(jià)計(jì)算的話，我們需要自己把消費(fèi)稅包含到組成計(jì)稅價(jià)格中，這時(shí)候就要除以（1-消費(fèi)稅稅率）學(xué)習(xí)加油，有不明白的地方可以繼續(xù)討論～
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為何有時(shí)是除以1-消費(fèi)稅稅率，有時(shí)直接乘以稅率？
教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)，你好。因?yàn)橄M(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅，所以計(jì)算時(shí)計(jì)稅依據(jù)要含消費(fèi)稅才行。比如有些是用組成計(jì)稅價(jià)格算的，只有成本和利潤(rùn)時(shí)，這個(gè)里面是不含消費(fèi)稅的，所以除以1-稅率來(lái)?yè)Q算成含消費(fèi)稅的。有些直接給了售價(jià)，售價(jià)里面一般都是含有消費(fèi)稅的，所以換算成不含增值稅的售價(jià)之后，直接乘以消費(fèi)稅稅率就可以計(jì)算出消費(fèi)稅。如果同學(xué)都很明白了，麻煩幫老師點(diǎn)個(gè)五星好評(píng)哦，感謝～祝你早日通過(guò)考試
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