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發(fā)放本月工資里的其他應(yīng)付款社保費(fèi)怎么理解??？

請問計提本月工資里面的應(yīng)付社保費(fèi) 和 發(fā)放本月工資里的其他應(yīng)付款社保費(fèi) 這兩者需要有關(guān)聯(lián)嗎？

白同學(xué)
2021-03-04 17:17:25
閱讀量 1377
  • 彭老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    深入淺出 層層剖析 思路清晰 授課詳盡
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于發(fā)放本月工資里的其他應(yīng)付款社保費(fèi)怎么理解??？我的回答如下：

    愛思考的同學(xué)，你好(*′▽｀)ノノ

    計提本月工資里面的應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社保費(fèi)含的是單位部分和個人部分，發(fā)放本月工資里的其他應(yīng)付款社保費(fèi)指個人承擔(dān)的部分；但實(shí)際生活中，計提和發(fā)放都是跨月的。

    希望老師的解答可以幫助到同學(xué)，加油ヾ(?°?°?)??~


    以上是關(guān)于款,其他應(yīng)付款相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-03-04 17:53:14
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    白同學(xué)學(xué)員追問
    我想知道：計提工資，發(fā)放工資，繳納社保公積金的全分錄及里面所指具體包含金額？
    2021-03-05 09:47:18
  • 彭老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    愛思考的同學(xué)，你好(*′▽｀)ノノ

    計提工資：

    借：管理費(fèi)用-工資（按照工資總額計提，費(fèi)用需分部門，本處簡略）

    貸：應(yīng)付職工薪酬-工資


    計提單位社保公積金：

    借：管理費(fèi)用—社保/公積金(社保和公積金)

    貸：應(yīng)付職工薪酬—社會保險費(fèi)/住房公積金

    然后繳納社保和公積金的時候

    借：應(yīng)付職工薪酬—社會保險費(fèi)/住房公積金

          其他應(yīng)付款—社保/公積金

    貸：銀行存款等


    發(fā)放工資：

    借：應(yīng)付職工薪酬—工資

    貸：銀行存款等(實(shí)際發(fā)的工資)

    其他應(yīng)付款—社保(扣除個人繳納部分的社保和公積金)

    應(yīng)交稅費(fèi)—個人所得稅(扣除個稅部分)

    應(yīng)試中的話，題目一般會提供數(shù)據(jù)，同學(xué)按照對應(yīng)分錄填寫即可；實(shí)務(wù)中的話，同學(xué)可以查看公司計提和發(fā)放工資憑證后面的附件，即可知道數(shù)據(jù)來源哈。


    老師這樣解釋，同學(xué)可以理解嗎？如果還有疑問，歡迎前來咨詢哈~加油加油ヾ(?°?°?)??

    2021-03-05 10:15:29
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    白同學(xué)學(xué)員追問
    我今年接手兼職會計的賬，發(fā)現(xiàn)她做的不正確，我同時也在學(xué)習(xí)，分錄我已經(jīng)清楚了，我們?yōu)榱朔奖?，一直都是?dāng)月計提，當(dāng)月發(fā)放。 問：應(yīng)付社會保險費(fèi) 在上月與這個月繳納金額不同時， 期末是有余額吧？
    2021-03-05 11:19:11
  • 彭老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    愛思考的同學(xué)，你好(*′▽｀)ノノ

    同學(xué)的理解是對的，實(shí)際繳納和工資表上不一致，其他應(yīng)付款-社保/公積金有余額。這個是時間上的差異，到一個節(jié)點(diǎn)，期末余額是零。

    剛接手兼職會計的賬務(wù)，可以多查看公司前幾個月的賬務(wù)，讓自己有個框架和思路；然后再可以慢慢優(yōu)化賬務(wù)，相信同學(xué)可以越做越順手滴。

    加油ヾ(?°?°?)??

    2021-03-05 11:26:37
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    白同學(xué)學(xué)員追問
    請老師解答，具體分錄對應(yīng)的數(shù)據(jù)表示什么？比如現(xiàn)在做2月賬，計提幾月工資？社保費(fèi)指幾月數(shù)據(jù)？發(fā)放幾月工資？社保費(fèi)發(fā)放幾月數(shù)據(jù)？
    2021-03-05 11:50:09
  • 彭老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    愛思考的同學(xué)，你好(*′▽｀)ノノ

    計提的工資即表示當(dāng)期企業(yè)承擔(dān)的費(fèi)用，至于2月做賬計提哪個月的工資？等等，具體看公司的歷史記錄，實(shí)務(wù)每個公司都不一樣的。

    工資的話，老師建議是月末計提當(dāng)月的工資，與期間可以配比。


    祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快，F(xiàn)ighting!!!

    2021-03-05 13:50:37
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    白同學(xué)學(xué)員追問
    月末計提當(dāng)月指2月還是3月，你說隔月發(fā)放，那么現(xiàn)在做2月份，發(fā)放1月工資？
    2021-03-05 15:16:45
  • 彭老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    愛思考的同學(xué)，你好(*′▽｀)ノノ

    按照老師前面提及的，如果工資是跨月發(fā)放，那2月末計提的是2月份的工資，實(shí)際支付1月的工資；如果你們是當(dāng)月發(fā)當(dāng)月，那是計提2月發(fā)放2月。

    實(shí)務(wù)和學(xué)術(shù)處理會有一些差異，實(shí)務(wù)操作中會相對靈活些，只要符合會計準(zhǔn)則和稅法的，可以根據(jù)公司的具體情況而做分錄。

    同學(xué)可以多看下之前月份的序時賬、科目余額表呀，提高對公司數(shù)據(jù)的把控度。

    希望老師今天幫忙梳理的工資和社保費(fèi)用的賬務(wù)處理，可以幫助同學(xué)理解貴公司的賬務(wù)邏輯。祝工作越來越順，升職加薪！??！

    2021-03-05 15:44:48
  • 收起
    白同學(xué)學(xué)員追問
    2月份的賬簿里發(fā)放1月工資，公積金當(dāng)月沒有疑義，但是由于社保隔月扣款，對應(yīng)1月還是2月？也就是小李1月開始，公司給交社保和公積金，那么1月工資單里，公積金對應(yīng)1月扣款金額，那么工資單里的社保做不做，還是在2月工資單里才有社保個人承擔(dān)金額？
    2021-03-06 11:35:12
  • 方老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    認(rèn)真的同學(xué)：

    企業(yè)為職工繳納社保是法定義務(wù)，該義務(wù)從員工與企業(yè)建立勞動關(guān)系時就已經(jīng)產(chǎn)生（含試用期在內(nèi)）。因此建議工資提取時，按照規(guī)定提取。至于根據(jù)流程實(shí)際繳納和計提之間的差異，調(diào)整賬務(wù)處理即可。這樣能夠避免法律風(fēng)險，也準(zhǔn)確反映了企業(yè)和個人的權(quán)利和義務(wù)。

    希望能夠幫助你，加油~！

    2021-03-06 15:16:56
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