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合并報(bào)表內(nèi)部抵消：存貨—》固資，遞資這里何處錯(cuò)誤？

合報(bào)內(nèi)部抵消：存貨—》固資 請老師幫忙具體看看圖上內(nèi)容 遞資這里到底哪里做錯(cuò) 當(dāng)個(gè)報(bào)合報(bào)分別確認(rèn)計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值 個(gè)報(bào)是不是站在子公司的立場 是不是就是接受存貨作為固定資產(chǎn)的這一方 那這樣個(gè)報(bào)賬面價(jià)值應(yīng)該就是5000為基礎(chǔ)計(jì)提賬面價(jià)值 因?yàn)樗?000入賬的 對嗎

李同學(xué)
2020-03-04 15:38:00
閱讀量 525
  • 吳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    文思敏捷 博學(xué) 文爾雅 專業(yè) 干練
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于合并報(bào)表內(nèi)部抵消：存貨—》固資，遞資這里何處錯(cuò)誤？我的回答如下：

    優(yōu)秀的同學(xué)，你好~，

    是的，計(jì)稅基礎(chǔ)按5000折舊。

    已經(jīng)經(jīng)過一年折舊，計(jì)算遞延所得稅不能用1000*25%，是900*25%=225。

    第二年計(jì)稅基礎(chǔ)4000，賬面價(jià)值3200，遞延所得稅資產(chǎn)余額=800*25%=200，期初225，轉(zhuǎn)回25。


    希望老師的解答能幫助你理解！

    務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～

    我們共克時(shí)艱，加油?。?！


    預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康！



    以上是關(guān)于報(bào)表,合并報(bào)表相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-03-04 15:47:00
  • 收起
    李同學(xué)學(xué)員追問
    老師 請幫忙看看這里分析到底哪里錯(cuò) 困擾很久 除了沒有計(jì)提減值 其他還有哪里有問題。若錯(cuò)了 麻煩老師幫忙改下寫下具體數(shù)字 病幫忙解析數(shù)字具體來源 謝謝
    合并報(bào)表
    2020-03-04 15:54:00
  • 吳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值都是要折舊的，你寫的都沒有折舊，還是最初的4000和5000。

    2020-03-04 15:57:00
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    李同學(xué)學(xué)員追問
    是這樣嗎 算出來的數(shù)字好像和老師算出的不一致
    合并報(bào)表
    2020-03-04 16:02:00
  • 吳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    賬面價(jià)值按4000折舊，直線法、10年，經(jīng)過一年后賬面價(jià)值=4000-4000/10=3600；

    計(jì)稅基礎(chǔ)按5000折舊，直線法、10年，經(jīng)過一年后計(jì)稅基礎(chǔ)=5000-5000/10=4500。

    2020-03-04 16:05:00
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    李同學(xué)學(xué)員追問
    老師幫忙看看 遞資還不是這樣做
    合并報(bào)表 合并報(bào)表
    2020-03-04 16:15:00
  • 吳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    是的，第二年轉(zhuǎn)回25。

    2020-03-04 16:17:00
  • 收起
    李同學(xué)學(xué)員追問
    老師 那如果反過來 固定資產(chǎn)—》存貨 固資賬面4000 售價(jià)5000 那具體分錄怎么寫 麻煩老師幫忙解析下 考慮所得稅
    2020-03-04 16:20:00
  • 吳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    借：資產(chǎn)處置損益　 　1000

    　 貸：存貨　 　 　 　 　 　1000

    若都沒賣

    賬面 4000，計(jì)稅基礎(chǔ)　 5000

    遞延所得稅資產(chǎn)250

    借：遞延所得稅資產(chǎn)　 　250

    　 貸：所得稅費(fèi)用　 　 　 　 　 　 　250

    2020-03-04 16:29:00
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    李同學(xué)學(xué)員追問
    如果有賣40% 那分錄怎么寫 是不是接下來就沒折舊具體分錄就是存貨的銷售分錄 還是怎樣 麻煩老師幫忙解析下
    2020-03-04 16:32:00
  • 吳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    借：資產(chǎn)處置損益　 　1000
    　 貸：存貨　 　 　 　 　 　1000


    借：存貨　 　400

    　 貸：營業(yè)成本　 　400


    賬面 2400，計(jì)稅基礎(chǔ)3000

    遞延所得稅資產(chǎn)150

    借：遞延所得稅資產(chǎn)　 　150
    　 貸：所得稅費(fèi)用　 　 　 　 　 　 　150

    2020-03-04 16:47:00
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