其他回答

• 圖同學(xué)
  公司債券募集辦法應(yīng)包括哪些內(nèi)容
  • C老師
    本文主要介紹了公司債券發(fā)行的募集辦法，申請(qǐng)發(fā)行公司債券的公司在向國(guó)務(wù)院證券管理部門提交的文件中已有公司債券的募集辦法，在得到批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)公告其募集辦法。
    根據(jù)《公司法》第168條第2款的規(guī)定，公司債券募集辦法中應(yīng)當(dāng)載明的事項(xiàng)有：
    1、公司名稱
    公司名稱是募集辦法中首先應(yīng)當(dāng)載明的事項(xiàng)。公司名稱應(yīng)當(dāng)用全名。在公司名稱一項(xiàng)中還應(yīng)注明公司注冊(cè)地、營(yíng)業(yè)地或主要辦事機(jī)構(gòu)所在地等有關(guān)事項(xiàng)。
    2、債券總額和債券的票面金額
    債券總額是該公司本次發(fā)行的債券總金額數(shù)。債券總額
    要根據(jù)公司的凈資產(chǎn)額、生產(chǎn)發(fā)展需要、累計(jì)債券總額、最近3年平均的可分配利潤(rùn)能否償付公司債券1年的利息等事項(xiàng)來(lái)確定，并須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)才生效。從債券總額上能反映公司債券的發(fā)行規(guī)模。票面金額是每張債券上標(biāo)明的金額數(shù)。
    3、債券的利率
    亦即債券票面利率，票面利率一般根據(jù)公司章程規(guī)定的程序，由股東大會(huì)或董事會(huì)以決議的方式確定，認(rèn)購(gòu)人在購(gòu)買債券時(shí)，總是希望獲得較高的利息，否則，他寧愿拿錢存入銀行而不投資債券。公司在確定債券利率時(shí)，一是綜合考慮債券期限、本息償還方式、公司信譽(yù)高低及其他多種因素，二是要符合國(guó)務(wù)院限定的利率水平。
    4、還本付息的期限和方式
    還本付息的期限是從債券發(fā)行日期到清償本金和利息日期的期間。發(fā)行公司在確定還本付息的期限時(shí)，應(yīng)本著成本最低、效益最高的原則，綜合考慮和分析發(fā)行債券所籌資金的使用目的和使用周轉(zhuǎn)期，未來(lái)一段時(shí)間資金市場(chǎng)借貸資金取得的難易程度和社會(huì)承受能力等諸因素。
    還本付息的方式是發(fā)行公司向認(rèn)購(gòu)人還本付息的具體辦法。從認(rèn)購(gòu)人角度看，進(jìn)行債券投資的主要目的是獲取較高的現(xiàn)金收益，因此，認(rèn)購(gòu)人多傾向于認(rèn)購(gòu)以現(xiàn)金形式還本付息的債券。
    5、債券發(fā)行的起止日期
    債券發(fā)行的開(kāi)始和終止日期對(duì)認(rèn)購(gòu)債券者來(lái)說(shuō)十分重要，債券發(fā)行開(kāi)始的日期，即認(rèn)購(gòu)者可以購(gòu)買債券的日期，債券發(fā)行終止的日期，認(rèn)購(gòu)者便必須停止購(gòu)買債券。在債券發(fā)行的起和止的這段時(shí)間內(nèi)，認(rèn)購(gòu)者有權(quán)決定是否購(gòu)買，購(gòu)買多少。而且，債券發(fā)行的終止日期也往往是還本付息期限的起算時(shí)間，因此，在募集辦法中標(biāo)明債券發(fā)行的起止日期對(duì)發(fā)行公司和認(rèn)購(gòu)者來(lái)說(shuō)都是十分重要的。
    6、公司凈資產(chǎn)額
    公司凈資產(chǎn)額是公司的全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債的總額，它是一個(gè)公司實(shí)力的象征。公司的凈資產(chǎn)額要由注冊(cè)會(huì)計(jì)師或?qū)徲?jì)師驗(yàn)資后才能確認(rèn)有效。
    7、已發(fā)行的尚未到期的公司債券總額
    已發(fā)行的未到期債券總額是衡量公司的償債能力的一項(xiàng)重要指標(biāo)，故是可能影響投資乾決定的重要因素。
    8、公司債券的承銷機(jī)構(gòu)
    公司債券的承銷機(jī)構(gòu)是指以包銷或代銷方式為發(fā)行公司銷售債券的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。在3公司債券募集辦法中規(guī)定公司債券的承銷機(jī)構(gòu)，便于社會(huì)公眾購(gòu)買公司債券，以防買券無(wú)門。
    編輯點(diǎn)評(píng)：發(fā)行公司公告其募集辦法，一方面是為了向社會(huì)公眾公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況，取得公眾信任，使募資工作取得成功，另一方面也是為了防止欺詐行為，使公司處在群眾監(jiān)督之下，促使公司努力改善經(jīng)營(yíng)，最大限度地維護(hù)出資人的利益。
• A同學(xué)
  老師，發(fā)行債券募集的資金不是要用于核準(zhǔn)的用途嗎？所以使用限制條件多嗎？
  • 唐老師
    你好，發(fā)債籌資首先企業(yè)要有足夠的信用，要保證企業(yè)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)不高，而且債券到期必須償還，所以你必須保證企業(yè)有足夠的資金償還，所以資金使用受限制，這個(gè)a答案說(shuō)的沒(méi)問(wèn)題的
  • A同學(xué)
    對(duì)啊，就是因?yàn)橘Y金使用受限制，所以說(shuō)限制條件多啊，那A答案就是對(duì)的了
  • 唐老師
    但前提是要和股票作對(duì)比，這個(gè)題目a答案沒(méi)有作對(duì)比，其實(shí)a答案不是很恰當(dāng)?shù)?，因?yàn)閭情L(zhǎng)期，銀行借款是短期，如果比較對(duì)象是股票這句話是正確的，但是和銀行存款相比，這句話是不正確，債券期限長(zhǎng)于銀行借款，一般一年以上
• 兄同學(xué)
  上市公司發(fā)行股票募集的資金都用做什么了？資金的用途會(huì)披露嗎
  • C老師
    股票發(fā)行募集資金用途均需通過(guò)發(fā)改委、證監(jiān)會(huì)發(fā)審委審核，上市公司均需制定募集資金專用賬戶，募集資金用途每年都會(huì)披露，募集資金投資項(xiàng)目如發(fā)生改變，均需通過(guò)上市公司股東大會(huì)審議，獨(dú)立董事需出具獨(dú)立意見(jiàn)，保薦機(jī)構(gòu)需出具專項(xiàng)核查意見(jiàn)?，F(xiàn)在對(duì)中國(guó)資本市場(chǎng)的募集資金下黑手，比紅十字會(huì)拿募捐的錢買路虎可難多了……
• 兄同學(xué)
  上市公司發(fā)行股票募集的資金都用做什么了？資金的用途會(huì)披露嗎
  • 張老師
    股票發(fā)行募集資金用途均需通過(guò)發(fā)改委、證監(jiān)會(huì)發(fā)審委審核，上市公司均需制定募集資金專用賬戶，募集資金用途每年都會(huì)披露，募集資金投資項(xiàng)目如發(fā)生改變，均需通過(guò)上市公司股東大會(huì)審議，獨(dú)立董事需出具獨(dú)立意見(jiàn)，保薦機(jī)構(gòu)需出具專項(xiàng)核查意見(jiàn)?，F(xiàn)在對(duì)中國(guó)資本市場(chǎng)的募集資金下黑手，比紅十字會(huì)拿募捐的錢買路虎可難多了……