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遞延所得稅負(fù)債[(4800-4760)×25%=10
遞延所得稅資產(chǎn)25
盈余公積[(4800-4660)×75%×10%]10.5
利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)94.5,這是押題卷實(shí)務(wù)B第37題的第2問(wèn)的答案,請(qǐng)幫忙解說(shuō)一下,不是很明白為什么要算遞延所得稅
親愛(ài)的學(xué)員,您好!本題中資產(chǎn)的賬面價(jià)值是4800萬(wàn)元,計(jì)稅基礎(chǔ)4760萬(wàn)元,資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),所以產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,計(jì)算遞延所得稅負(fù)債;前期計(jì)提的減值準(zhǔn)備100萬(wàn)元,因?yàn)檗D(zhuǎn)公允價(jià)值全部沖銷了,所以要將原計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回。祝學(xué)習(xí)愉快
老師,請(qǐng)問(wèn)這里遞延的所得稅負(fù)債余額470,以后會(huì)怎么處理?...
無(wú)形資產(chǎn)賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ),產(chǎn)生暫時(shí)性差異,不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)...
請(qǐng)教:教材312頁(yè)中闡述,因會(huì)計(jì)和稅法的劃分標(biāo)準(zhǔn)不同,按照稅...
賬面價(jià)值比計(jì)稅基礎(chǔ)大,為什么不是遞延所得稅負(fù)債?...
老師 此題為什么要調(diào)整2016年年初遞延所得稅負(fù)債...
老師你好!倆個(gè)問(wèn)題,第一,購(gòu)買日無(wú)形資產(chǎn)調(diào)整公允價(jià)值為什么不...
老師,這到底應(yīng)該是遞延資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債???...
老師,對(duì)于2017的無(wú)形資產(chǎn)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理上不應(yīng)該按稅法規(guī)定攤...
本題為什么是遞延所得稅負(fù)債,而不是資產(chǎn)...
無(wú)形資產(chǎn)是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債嗎?...
稿酬所得,是指?jìng)€(gè)人因其作品以圖書、報(bào)刊形式出版、發(fā)表而取得的所得。 稿酬個(gè)人所得稅計(jì)算公式: 居民個(gè)人取得稿酬所得: 應(yīng)納稅額=全年應(yīng)納稅所得額適用稅率-速算扣除數(shù)=(全年收入額-60000元-專項(xiàng)扣除-享受的專項(xiàng)附加扣除-享受的其他扣除)適用稅率-速算扣除數(shù) 非居民個(gè)人取得稿酬所得: 應(yīng)納稅所得額=收入(1-20%)70%。 稿酬所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額(收入額)20% 以上就是【稿酬個(gè)人所得稅計(jì)算公式是怎樣的】的全部?jī)?nèi)容,想要了解更多 注會(huì)考試資訊 ,歡迎前往 高頓CPA網(wǎng)站首頁(yè) ! 添加老師微信 獲取更多注會(huì)備考資源 相關(guān)閱讀 應(yīng)交多少增值稅的公式是怎樣 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定審計(jì)有哪些
企業(yè)所得稅是稅務(wù)師稅法二這個(gè)科目中非常重要的一個(gè)稅種,那么,企業(yè)所得稅比例是多少?企業(yè)所得稅的稅率為25%的比例稅率。應(yīng)納稅所得額=收入總額-準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額。下面高頓小編和大家來(lái)詳細(xì)講一講。
稿酬所得,是指?jìng)€(gè)人因其作品以圖書、報(bào)刊形式出版、發(fā)表而取得的所得。 稿酬所得計(jì)稅方法是 (一)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 1、應(yīng)納稅所得額的確定 (1)每次收入不超過(guò)4000元的 應(yīng)納稅所得額=每次收入額-800元 (2)每次收入在4000元以上的 應(yīng)納稅所得額=每次收入額(1-20%) 以上就是【稿酬所得個(gè)人所得稅如何計(jì)算】的全部?jī)?nèi)容,想要了解更多 注會(huì)考試資訊 ,歡迎前往 高頓CPA網(wǎng)站首頁(yè) ! 添加老師微信 獲取更多注會(huì)備考資源 相關(guān)閱讀 應(yīng)交多少增值稅的公式是怎樣 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定審計(jì)有哪些
對(duì)于小規(guī)模企業(yè)來(lái)說(shuō),在企業(yè)所得稅方面能夠享受什么優(yōu)惠政策,是每個(gè)企業(yè)都很關(guān)注的問(wèn)題。最近很多同學(xué)都在關(guān)心小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的問(wèn)題,現(xiàn)在高頓君就來(lái)給大家具體講講,千萬(wàn)別錯(cuò)過(guò)!
1、按月或按季計(jì)算應(yīng)預(yù)繳所得稅額: 借:所得稅 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 2、繳納季度所得稅時(shí): 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款;等。
教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)
教師回復(fù): 同學(xué)你好~確認(rèn)為資產(chǎn)的合同履約成本,初始確認(rèn)時(shí)攤銷期限不超過(guò)一年或一個(gè)正常營(yíng)業(yè)周期的,在資產(chǎn)負(fù)債表中列示為存貨;初始確認(rèn)時(shí)攤銷期限在一年或一個(gè)正常營(yíng)業(yè)周期以上的,在資產(chǎn)負(fù)債表中列示為其他非流動(dòng)資產(chǎn)。確認(rèn)為資產(chǎn)的合同取得成本,初始確認(rèn)時(shí)攤銷期限不超過(guò)一年或一個(gè)正常營(yíng)業(yè)周期的,在資產(chǎn)負(fù)債表中列示為其他流動(dòng)資產(chǎn);初始確認(rèn)時(shí)攤銷期限在一年或一個(gè)正常營(yíng)業(yè)周期以上的,在資產(chǎn)負(fù)債表中列示為其他非流動(dòng)資產(chǎn)。
教師回復(fù): 學(xué)員,你好!你可以根據(jù)定義來(lái)區(qū)分,合同履約成本是為合同履行而發(fā)生的各種成本,一般是銷售方支出的,而合同資產(chǎn)是指企業(yè)已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利,且該權(quán)利取決于時(shí)間流逝之外的其他因素,說(shuō)明這筆錢是購(gòu)買方那過(guò)來(lái)了,購(gòu)買方已經(jīng)支付了,但是還取決于其他條件還不能確認(rèn)收入。
教師回復(fù): 認(rèn)真的同學(xué),你好:根據(jù)債權(quán)投資攤余成本的計(jì)算公式:期末攤余成本=期初攤余成本+期初攤余成本×實(shí)際利息率-本金×票面利息率-計(jì)提減值-已收回本金可:①期初攤余成本;②實(shí)際利息率;③票面金額;④票面利率;⑤計(jì)提的減值;⑥已收回的本金;會(huì)影響債權(quán)投資的攤余成本,而與債權(quán)投資的剩余期限無(wú)關(guān)。同學(xué)還有疑問(wèn)的話可以繼續(xù)追問(wèn)哈~祝同學(xué)逢考必過(guò)~
教師回復(fù): 同學(xué),你好!一個(gè)法律主體,比如一個(gè)公司,是獨(dú)立的法人單位,必須要進(jìn)行會(huì)計(jì)的獨(dú)立核算,所以一定是一個(gè)會(huì)計(jì)主體;但是如果是一個(gè)車間,需要單獨(dú)核算這個(gè)車間的經(jīng)營(yíng)情況,也可以作為一個(gè)會(huì)計(jì)主體單獨(dú)核算,但這個(gè)車間并不需要經(jīng)過(guò)法律程序注冊(cè),不是一個(gè)法律主體,只是一個(gè)部門,所以,一個(gè)會(huì)計(jì)主體并不一定是一個(gè)法律主體。能夠理解了嗎?