其他回答

• ?同學(xué)
  4 000－500－1 500）×33%＝660（萬元）遞延所得稅負債＝（1 500＋100）×25%為什么上面乘以33%，下面乘以25％
  • 陳老師
    因為上面算的是2017年的應(yīng)交所得稅，當(dāng)年的所得稅率是33%，所以要按這個稅率來算稅及交稅。 而遞延所得稅負債，應(yīng)當(dāng)根據(jù)適用稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率來計量。 即遞延所得稅負債應(yīng)以相關(guān)應(yīng)納稅暫時性差異轉(zhuǎn)回期間按照稅法規(guī)定適用的所得稅稅率計量。 也就是說，要按18年的稅率25%來計算。 再理解一下。
• 思同學(xué)
  老師那這道題為什么又不考慮所得稅呢
  • 李老師
    您的問題老師解答(計算)中，請耐心等待
  • 思同學(xué)
    您好，債券的實際利率是稅前利率，在計算出利息后再考慮抵稅問題，政策如下： 對于采用實際利率法確認的與金融負債相關(guān)的利息費用，應(yīng)按照現(xiàn)行稅收有關(guān)規(guī)定的條件，未超過同期銀行貸款利率的部分，可在計算當(dāng)期應(yīng)納稅所得額時扣除，超過的部分不得扣除。
• 張同學(xué)
  無形資產(chǎn)不是不確認遞延所得稅嗎，這道題為什么確認呢？
  • 韋老師
    無形資產(chǎn)中所謂不確認遞延所得稅，指的是自主研發(fā)的無形資產(chǎn)，進行攤銷時，稅法上允許加計扣除部分，所形成的會計與稅法上的差異，不確認遞延。而這題不同，它是無形資產(chǎn)減值導(dǎo)致的會計與稅法上的差異，這個遞延，要確認哦！
• 白同學(xué)
  請問這道題，不超4000不是減800嗎？為什么怎么減20%？
  • 全老師
    勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得以收入減除20%的費用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按70%計算。
  • 白同學(xué)
    那這個不超4000減除800的是哪個稅目呢
  • 全老師
    新個稅法對于勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得的納稅申報分兩步，首先每次發(fā)放的時候預(yù)扣申報，可以減除相應(yīng)的費用后作為應(yīng)納稅所得額，在按適用稅率計算申報預(yù)交 三項綜合所得以每次收入減除費用后的余額為收入額；稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。減除費用：每次收入不超過四千元的，費用按八百元計算；每次收入四千元以上的，減除費用按百分之二十計算。