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形成多交的18萬(wàn)是否要走退抵稅審批流程？

一般納稅人轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模后，紅沖一般納稅人期間開(kāi)具發(fā)票200萬(wàn)增值稅稅額18萬(wàn)，小規(guī)模當(dāng)期開(kāi)具3%稅率發(fā)票100萬(wàn)稅額3萬(wàn)，轉(zhuǎn)登記當(dāng)期增值稅收入為0、留抵為0。問(wèn)：1是否調(diào)整轉(zhuǎn)登記當(dāng)期應(yīng)納稅額為—18萬(wàn)？2形成多交的18萬(wàn)是否要走退抵稅審批流程？3小規(guī)模當(dāng)期應(yīng)繳納的3萬(wàn)是否不用繳納由—18遞減至—15萬(wàn)？

B同學(xué)
2021-11-29 11:29:01
閱讀量 226
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于形成多交的18萬(wàn)是否要走退抵稅審批流程？我的回答如下：

    親愛(ài)的同學(xué)，你好~

    1.納稅人辦理轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人，自轉(zhuǎn)登記日的下期起，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅；轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期仍然需要按照一般納稅人的有關(guān)規(guī)定計(jì)算繳納增值稅。所以對(duì)于當(dāng)期的核算，正常的銷項(xiàng)稅額18萬(wàn)元并不需要紅字沖回，如果確實(shí)發(fā)生銷售退回等事項(xiàng)，確實(shí)需要紅字沖回的，調(diào)整轉(zhuǎn)登記當(dāng)期應(yīng)納稅額。

    2.這18萬(wàn)不用走退抵稅審批流程，轉(zhuǎn)登記調(diào)整后形成多繳稅款的，從發(fā)生銷售折讓、中止或者退回當(dāng)期的應(yīng)納稅額中抵減；不足抵減的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

    3.如果如你設(shè)定那樣的話，小規(guī)模當(dāng)期不用繳納，應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額仍有15萬(wàn)元未抵扣完，等待未來(lái)抵扣。

    繼續(xù)堅(jiān)持學(xué)習(xí)喔~


    以上是關(guān)于稅,抵稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-29 13:47:19
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其他回答

  • 顧同學(xué)
    一開(kāi)始請(qǐng)款單是走審批流程的，后來(lái)來(lái)的這張發(fā)票需要再走一遍審批流程嗎？
    • 吳老師
      你好，需要走審批流程，主要是針對(duì)票據(jù)真實(shí)性，合理性審核，而不是支付款項(xiàng)審核
  • 訁同學(xué)
    設(shè)計(jì)院國(guó)企走審批流程。。
    • 周老師
      一般是審一些硬性條件。比如有的國(guó)企規(guī)定不許本企業(yè)員工家屬應(yīng)聘，還有健康問(wèn)題以及面試過(guò)程中有沒(méi)有舞弊現(xiàn)象。
      說(shuō)走審批流程就是說(shuō)你人本身被肯定了，再有問(wèn)題就是他們公司有問(wèn)題不具備接收你的能力。所以沒(méi)有你的責(zé)任了，安心等著吧，這種情況90%沒(méi)事。
  • 王同學(xué)
    之前提取了備用金，走了一次釘釘審批流程，后面他拿發(fā)票回來(lái)沖抵的時(shí)候是否需要走一次報(bào)銷流程，然后多退少補(bǔ)？填寫(xiě)好報(bào)銷單后把釘釘審批通過(guò)的備用金申請(qǐng)及報(bào)銷申請(qǐng)都打印出來(lái)，附在單據(jù)后才算正確的流程？ 還是說(shuō)提取備用金流程走完后，后面直接拿發(fā)票回來(lái)沖就不需要走報(bào)銷流程了？
    • 杜老師
      你好！這個(gè)看你們公司要求了。如果你審批的時(shí)候，已經(jīng)審批了費(fèi)用了。就不需要再走了。直接拿發(fā)票入賬就好。 如果之前審批的是提取備用金的流程，就要走報(bào)銷流程
    • 王同學(xué)
      審批是費(fèi)用的流程是什么意思？ 我們都是直接走的提取備用金的流程，會(huì)寫(xiě)清楚做什么用，這樣是否要走報(bào)銷流程？
    • 杜老師
      您好！如果你只是走備用金，就還要走報(bào)銷。
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