其他回答

• 春同學(xué)
  在題目中為什么進(jìn)項稅額6%銷項稅額13%
  • 譚老師
    您好 銷售貨物增值稅稅率13% 代銷手續(xù)費(fèi)增值稅稅率6%
  • 春同學(xué)
    老師，請問能幫我詳細(xì)解釋一下（2）中編輯的分錄中的進(jìn)項稅額和銷項稅額
  • 譚老師
    銷項稅額是自己單位銷售貨的增值稅稅率13% 進(jìn)項稅額是自己單位收到代銷手續(xù)費(fèi)的進(jìn)項稅額6% 乙公司開給甲公司的代銷手續(xù)費(fèi)發(fā)票
• 陳同學(xué)
  請問這題為什么要做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出？另外為什么要乘40%，題目里也沒有說是之前轉(zhuǎn)過60%呀？
  • 劉老師
    您好，學(xué)員，這是當(dāng)時的政策規(guī)定，具體規(guī)定為《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈不動產(chǎn)進(jìn)項稅額分期抵扣暫行辦法〉的公告》　《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈不動產(chǎn)進(jìn)項稅額分期抵扣暫行辦法〉的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第15號)第二條第一款規(guī)定,增值稅一般納稅人2016年5月1日后取得并在會計制度上按固定資產(chǎn)核算的不動產(chǎn),以及2016年5月1日后發(fā)生的不動產(chǎn)在建工程,其進(jìn)項稅額應(yīng)按照本辦法有關(guān)規(guī)定分2年從銷項稅額中抵扣,第一年抵扣比例為60%,第二年抵扣比例為40%。第四條第二款規(guī)定,上述進(jìn)項稅額中,60%的部分于取得扣稅憑證的當(dāng)期從銷項稅額中抵扣;40%的部分為待抵扣進(jìn)項稅額,于取得扣稅憑證的當(dāng)月起第13個月從銷項稅額中抵扣。
• 客同學(xué)
  老師好 麻煩解析一下本題 然后問一下為什么進(jìn)項稅額要分60%跟40%呢
  • 劉老師
    您好 以前稅法規(guī)定 不動產(chǎn)進(jìn)項稅額分兩次抵扣 第一次抵扣60% 13個月后抵扣40% 今年4月1日后就一次性抵扣了 不分次了