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舊車銷售按照處置固定資產(chǎn)，繳納增值稅和企業(yè)所得稅嗎？

老師，公司要用舊公車置換新的公車，舊公車和新的公車，分別都交什么稅呀？還有怎么進行賬務處理呢？

耿同學
2021-11-05 08:40:58
閱讀量 628
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于舊車銷售按照處置固定資產(chǎn)，繳納增值稅和企業(yè)所得稅嗎？我的回答如下：

    敬愛的學員朋友：

          舊車銷售按照處置固定資產(chǎn)，繳納增值稅，企業(yè)所得稅。新車繳納車購稅，按照采購固定資產(chǎn)，以物易物以合計金額計提印花稅。

          會計處理：

          采購新車

           借：固定資產(chǎn)-新車

                 應交稅金-應交增值稅 進項稅額

                 貸：固定資產(chǎn)清理

           處置舊車

           借：累計折舊

                  固定資產(chǎn)清理

                  貸：固定資產(chǎn)

                         應交稅金-簡易計稅

           支付的差額

           借：固定資產(chǎn)清理

                  貸：銀行存款

          固定資產(chǎn)清理的余額計入資產(chǎn)處置損益中

       


    以上是關于所得稅,企業(yè)所得稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-05 09:40:21
  • 收起
    耿同學學員追問
    老師，如果舊車是估價，估完后抵了新車一部分錢，這種情況下的置換，舊車該交企業(yè)所得稅，和增值稅嗎
    2021-11-05 09:53:53
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    這個舊車如果購買時不讓抵扣進項稅，可以按照簡易計稅計提增值稅，如果已經(jīng)允許抵扣，按照適用稅率計提銷項稅額。至于所得稅要看，要看處置后資產(chǎn)處置損益在借方還是貸方來判斷。

    2021-11-05 10:14:01
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其他回答

  • 小同學
    個人獨資企業(yè)處置固定資產(chǎn)如何繳納個人所得稅和增值稅
    • 徐老師
      一、增值稅--無非是處置價按4%還是按2%交，按2%要滿足舊固定資產(chǎn)三項條件(列入固定資產(chǎn)管理/使用過/處置價未超原值)
      二、個人所得稅--處置固定資產(chǎn)無需單獨計繳所得稅，只是在年終就企業(yè)與個人只交一道20%個人所得稅。
  • 劉同學
    出售舊固定資產(chǎn)交增值稅外，還交企業(yè)所得稅嗎
    • 李老師
      是的，出售固定資產(chǎn)凈損益，登記在營業(yè)外收支科目，與其他項目形成的利潤合并，最后形成利潤總額，根據(jù)稅法調(diào)整后，成為繳納企業(yè)所得稅的依據(jù)。如果最后的所得額是正數(shù)，應繳納企業(yè)所得稅，如果是負數(shù)，不必繳納。
  • 李同學
    公司注銷前，處置固定資產(chǎn)怎樣繳納企業(yè)所得稅？需要繳納印花稅嗎
    • 胡老師
      這個處置固定資產(chǎn)就相當于是你賣的資產(chǎn)，這個資產(chǎn)的損益就直接并入到底當期的利潤，繳納企業(yè)所得稅，這個是屬于購銷合同需要繳納印花稅的。
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