其他回答

• 劉同學(xué)
  問該企業(yè)當(dāng)年在稅前可扣除的利息費(fèi)用是多少
  • 宋老師
    只能扣除10.31日之后的利息支出
    
    從4.1到10.31日的利息支出
    屬于已經(jīng)資本化的利息 在發(fā)生時 會記入 在建工程科目 然后轉(zhuǎn)到 固定資產(chǎn)科目
    
    22.5/92=5
    
    是可以扣除的利息支出
• 午同學(xué)
  所得稅匯算時，各費(fèi)用允許扣除的比例是多少？
  • 吳老師
    （1）企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除。 （2）企業(yè)撥繳的工會經(jīng)費(fèi)，不超過工資、薪金總額2%的部分準(zhǔn)予扣除。 （3）除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過工資、薪金總額2.5%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。 4企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰ 5企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。
  • 午同學(xué)
    比如今年10月份剛成立的公司，本年度無收入，怎么辦？這些發(fā)生的費(fèi)用都可以結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度嗎？
  • 吳老師
    公司虧損最多可以結(jié)轉(zhuǎn)幾年？五年嗎？
  • 午同學(xué)
    你好，如果是福利費(fèi)，不得扣除，其他費(fèi)用沒有超標(biāo)在賬面體現(xiàn)虧損，結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)虧損 是5年以內(nèi)的虧損可以彌補(bǔ)
  • 吳老師
    好的，謝謝
• C同學(xué)
  廣告 費(fèi)用所得稅前扣除是怎么算，可以扣除多少
  • 趙老師
    、煙草制造業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)用不得稅前扣除。 依據(jù)：《關(guān)于廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出稅前扣除政策的通知》（財稅［2017］41號）第三條規(guī)定：煙草企業(yè)的煙草廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，一律不得在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。 2、化妝品、醫(yī)藥和飲料制造行業(yè)的廣告費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)： 廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除限額=營業(yè)收入*30% 依據(jù)：《關(guān)于廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出稅前扣除政策的通知》財稅［2017］41號 第一條規(guī)定：對化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造和飲料制造（不含酒類制造）企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入30%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 3、一般企業(yè)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)與廣告費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)： 廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除限額=營業(yè)收入*15% 依據(jù)：1）《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第四十四條規(guī)定：企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除； 2）《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅執(zhí)行中若干稅務(wù)處理問題的通知》（國稅函〔2009〕202號）第一條規(guī)定：企業(yè)在計算業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等費(fèi)用扣除限額時，其銷售（營業(yè)）收入額應(yīng)包括《實(shí)施條例》第二十五條規(guī)定的視同銷售（營業(yè)）收入額。 4、企業(yè)籌辦期間發(fā)生的廣告費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)： 依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第15號）第五條規(guī)定：企業(yè)在籌建期間，發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，可按實(shí)際發(fā)生額計入企業(yè)籌辦費(fèi)，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。 工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、傭金等都有扣除限額