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2-15第1個是業(yè)務(wù)招待費(fèi)不是發(fā)生額的60%和收入的5‰比較嗎？

有兩個問題，2-15第1個是業(yè)務(wù)招待費(fèi)，不是發(fā)生額的60%和收入的5‰比較嗎？這個題為什么是用5‰和實(shí)際支出額比較？第2個問題是高某應(yīng)納個人所得稅里面的10萬-2+65,000是什么意思？

一同學(xué)
2021-10-26 11:27:14
閱讀量 406
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于2-15第1個是業(yè)務(wù)招待費(fèi)不是發(fā)生額的60%和收入的5‰比較嗎？我的回答如下：

    認(rèn)真的同學(xué)，你好呀~

     

    6.5萬是另一合伙企業(yè)的經(jīng)營利潤，業(yè)務(wù)招待費(fèi)那里沒有影響，13500*60%=8100，可以扣除的限額還是3500

     

    同學(xué)學(xué)得很認(rèn)真，繼續(xù)加油喲~早日通過考試


    以上是關(guān)于額,發(fā)生額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-26 11:32:29
  • 收起
    一同學(xué)學(xué)員追問
    高某應(yīng)納個人所得稅里面那個10萬減2萬，也不明白10萬是什么，2萬是什么？
    2021-10-26 14:41:00
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    認(rèn)真的同學(xué)，你好呀~

     

    100000是甲企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，那個2有點(diǎn)問題，不是減2，應(yīng)該是除以2

     

    同學(xué)學(xué)得很認(rèn)真，繼續(xù)加油喲~早日通過考試

    2021-10-26 15:06:37
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其他回答

  • 雪同學(xué)
    業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額60%和收入的0.005比較嗎？
    • 朱老師
      你好，是的，按較低的那個
    • 雪同學(xué)
      這樣一百萬收入只能配比5000塊業(yè)務(wù)招待費(fèi)，對嗎老師？
    • 朱老師
      不是，也要看你那個業(yè)務(wù)招待費(fèi)具體是多少錢，就如果說你是那個60%比較少的話，你得按60%，要是是5000比較少呢你就按5000。
  • 喝同學(xué)
    業(yè)務(wù)招待費(fèi)是實(shí)際發(fā)生額的60%和營業(yè)收入的千分之五的較小者。意思是不管業(yè)務(wù)招待費(fèi)是多少 都要交稅嗎 麻煩發(fā)個例題
    • 顏老師
      你好，比如你們的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是100萬，先算出來可以抵扣的是60萬元。如果你的收入是1個億，那么你就按照60萬元來計(jì)算
    • 喝同學(xué)
      意思是業(yè)務(wù)招待費(fèi)承擔(dān)的部分是 60萬*所得稅稅率嗎 不像福利費(fèi)一樣，沒超過工資收入的百分之14，都不用交稅嗎
    • 顏老師
      是的，只有那個60萬元，是可以抵扣的
    • 喝同學(xué)
      抵扣是百分之60交稅 還是不交稅
    • 顏老師
      你好，這個60相當(dāng)于是成本，那個40是要另外繳稅的
    • 喝同學(xué)
      如果收入是1千萬呢 麻煩也說一下
    • 顏老師
      如果收入是1000萬，那么計(jì)算出來是5萬，那么100萬元只能抵扣5萬元的
    • 喝同學(xué)
      意思是要交95萬的稅？？ 還是5萬哦
    • 顏老師
      這個5萬元是可以抵扣的，那個95萬元是另外繳稅的
  • D同學(xué)
    業(yè)務(wù)招待費(fèi)不超過發(fā)生額的60%或者營業(yè)收入的5‰， 這句話，在哪里看發(fā)生額和營業(yè)收入
    • 吳老師
      發(fā)生額看管理費(fèi)用或銷售費(fèi)用---招待費(fèi)科目余額 營業(yè)收入金額=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+所得稅視同銷售收入
    • D同學(xué)
      需要看哪些表？是年度累計(jì)還是月累計(jì)還是？能具體講解下嗎
    • 吳老師
      營業(yè)收入金額=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+所得稅視同銷售收入，這些都是一年的數(shù)字，查看一下會計(jì)帳的主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入的累計(jì)余額，至于所得稅視同銷售收入這個是要通過填寫所得稅匯算清繳申報(bào)表取數(shù)的（這個平時(shí)也可以自行計(jì)算登記一下的）
    • D同學(xué)
      發(fā)生額是看業(yè)務(wù)招待費(fèi)的本年余額嗎
    • 吳老師
      是的，是這樣理解的。
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