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54題這種題求稅負(fù)時(shí)，進(jìn)項(xiàng)稅額是用所有的進(jìn)項(xiàng)稅額*銷售軟件銷售額/軟件和技術(shù)服務(wù)總額嗎？

54題這種題求稅負(fù)的時(shí)候，進(jìn)項(xiàng)稅額是用這個(gè)題所有的進(jìn)項(xiàng)稅額去乘以銷售軟件銷售額/軟件和技術(shù)服務(wù)總額嗎

一同學(xué)
2021-10-13 08:59:54
閱讀量 336
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于54題這種題求稅負(fù)時(shí)，進(jìn)項(xiàng)稅額是用所有的進(jìn)項(xiàng)稅額*銷售軟件銷售額/軟件和技術(shù)服務(wù)總額嗎？我的回答如下：

    敬愛的學(xué)員朋友：

           稅負(fù)=當(dāng)期應(yīng)納稅額/當(dāng)期應(yīng)稅收入。這里因?yàn)檐浖髽I(yè)可以享受即征即退，所以是要分開核算的，進(jìn)項(xiàng)稅額不能區(qū)分項(xiàng)目的，按照公式分?jǐn)?。根?jù)財(cái)稅【2016】36號附件1，營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法

    第二十九條 適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：

    不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額


    以上是關(guān)于稅,進(jìn)項(xiàng)稅額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-13 09:23:55
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其他回答

  • M同學(xué)
    軟件企業(yè)，進(jìn)貨是分軟件和硬件采購的，銷售的時(shí)候是軟件配硬件+技術(shù)服務(wù)銷售的。請問其中的軟件和硬件，可以否售價(jià)低于采購進(jìn)價(jià)銷售，合同總額高于軟件+硬件采購額，因?yàn)榧恿思夹g(shù)服務(wù)費(fèi)。
    • 崔老師
      你好，最好是不要低于采購價(jià)，按照采購價(jià)來吧
    • M同學(xué)
      如果低于采購價(jià)會(huì)有什么影響嗎？
    • 崔老師
      你好，這個(gè)的話不能低于采購價(jià)的
    • M同學(xué)
      什么原因呢？有具體規(guī)定嗎
    • 崔老師
      這個(gè)就是按照成本價(jià)來做硬件的價(jià)格的
  • 吳同學(xué)
    我公司是軟件高新技術(shù)企業(yè)，涉及到軟件退稅，請問增值稅申報(bào)表主表，最右邊的即征即退這里，銷項(xiàng)稅額是軟件銷售稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額一般是什么？
    • 王老師
      您即征即退項(xiàng)目和一般項(xiàng)目分開核算了嗎？如果沒有，可以按比例分?jǐn)傔M(jìn)項(xiàng)稅額
    • 吳同學(xué)
      是分開核算的，我想問下，正常情況下這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額是包括哪些進(jìn)項(xiàng)
    • 王老師
      和這個(gè)軟件相關(guān)的成本費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)都是可以抵扣的
  • 家同學(xué)
    軟件企業(yè)既有軟件的研發(fā)設(shè)計(jì)，也有銷售食品的業(yè)務(wù)。進(jìn)項(xiàng)稅額全身采購食品的。軟件的即征即退政策，需要分?jǐn)傔M(jìn)項(xiàng)稅額嗎？如果軟件這塊沒有進(jìn)項(xiàng)稅額是不是不用分?jǐn)偂?/div>
    • 鄭老師
      你好，如果沒有軟件的進(jìn)項(xiàng)可以不用分?jǐn)偟?/div>
    • 家同學(xué)
      老師 您好，如果子公司使用母公司研發(fā)的軟件，收取使用費(fèi)，這個(gè)可以享受軟件的即征即退嗎？
    • 鄭老師
      專利權(quán)是在目公司吧，母公司可以
    • 家同學(xué)
      是的 老師， 那母公司收取這筆款項(xiàng)時(shí)，給開具稅率是按13%還是按6%開具？那這個(gè)我要保存什么資料證明這個(gè)業(yè)務(wù)？
    • 鄭老師
      銷售軟件百分之13 的
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