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在12個(gè)月時(shí)間內(nèi)收款超過500萬會(huì)不會(huì)被稅局強(qiáng)行轉(zhuǎn)一般納稅人？

某公司為小規(guī)模房租企業(yè)，2020年11月2日請(qǐng)稅局代開增值稅專票，金額4,052,909.52元（相關(guān)稅費(fèi)已于代開時(shí)繳納了），款項(xiàng)于2020年12月15日收到（合同期限為2020年12月20日-2021年12月19日）；2021年11月2日稅局代開增值稅專票，金額4,296,083.81元，款項(xiàng)于2021年10月20日已預(yù)收（合同期限為2021年12月20日-2022年12月19日）。想請(qǐng)問一下，該企業(yè)在2021年11月是否可以繼續(xù)確認(rèn)為小規(guī)模納稅人（500萬以下），2021年增值稅及企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及金額應(yīng)怎么計(jì)算呢？意思是說，從2020年12月15日-2021年10月20日，在12個(gè)月的時(shí)間內(nèi)收款超過500萬了，會(huì)不會(huì)被稅局強(qiáng)行轉(zhuǎn)一般納稅人？

慕同學(xué)
2021-10-11 13:14:49
閱讀量 273
  • 方老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    深入淺出 層層剖析 思路清晰 授課詳盡
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于在12個(gè)月時(shí)間內(nèi)收款超過500萬會(huì)不會(huì)被稅局強(qiáng)行轉(zhuǎn)一般納稅人？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好： 

    根據(jù)一般納稅人登記管理辦法，是需要在12月份轉(zhuǎn)為一般納稅人的。如果沒轉(zhuǎn)登記為一般納稅人，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采取一般納稅方法核定征收，同時(shí)不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，處罰較為嚴(yán)厲。建議向稅管員咨詢一下具體辦理口徑和辦法。

     


    以上是關(guān)于稅,一般納稅人相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-11 17:44:21
  • 收起
    慕同學(xué)學(xué)員追問
    如果4,296,083.81元是在2021年11月1日后收到的話，是不會(huì)被轉(zhuǎn)為一般納稅人的嗎？
    2021-10-12 13:57:51
  • 方老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    勤奮的同學(xué)你好：

    什么時(shí)候收到款項(xiàng)不影響銷售額的情況。開具發(fā)票即確認(rèn)增值稅的銷售額，11月2日代開發(fā)票，說明銷售額達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的日期是11月2日。所以最好是和稅管員溝通一下。主要是說明不經(jīng)常發(fā)生此類業(yè)務(wù)，可否不登記為一般納稅人。需要注意留存溝通證據(jù)哦~！

    2021-10-12 14:05:29
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其他回答

  • R同學(xué)
    老師，小規(guī)模納稅人12個(gè)月之內(nèi)，超過500萬，會(huì)被強(qiáng)制升為一般納稅人，老師，那個(gè)12個(gè)月是按照會(huì)計(jì)年度嗎
    • K老師
      不是，滾動(dòng)計(jì)算 2019.7-2018.8這個(gè)是一個(gè)年度，2019.8-2018.9
    • R同學(xué)
      老師，是從公司成立之后，滾動(dòng)嗎？假如公司是18年3月份成立的，然后就2018.3到2019.2，對(duì)嗎
    • K老師
      是的，但是你這個(gè)最近的就看這個(gè)2019.7-2018.8是不是達(dá)到500萬了，之前沒有通知話那估計(jì)是之前都沒有到
    • R同學(xué)
      換句話說，每個(gè)月都是這樣算的，從后面往前算，到了下個(gè)月就是2019.8到2018.9，這樣對(duì)嗎
    • K老師
      是的，對(duì)，這個(gè)是一個(gè)年度
    • R同學(xué)
      老師，這500萬是含稅的嗎
    • K老師
      這個(gè)指的是不含稅的銷售額
  • Z同學(xué)
    現(xiàn)在連續(xù)12個(gè)月銷售額超過500萬會(huì)強(qiáng)制成為一般納稅人嗎？
    • 吳老師
      你好，現(xiàn)在連續(xù)12個(gè)月銷售額超過500萬，是會(huì)強(qiáng)制成為一般納稅人的
    • Z同學(xué)
      那小規(guī)模月銷售額超過500萬，稅率還是3 %吧，不會(huì)說增加稅率
    • 吳老師
      你好，在成為一般納稅人之前，還是按小規(guī)模納稅人的稅率，成為一般納稅人之后就是按一般納稅人的稅率了
  • 陳同學(xué)
    老師 12個(gè)月之內(nèi)開票收入超過500萬 強(qiáng)制升一般納稅人 12月怎么算起？
    • K老師
      您好 連續(xù)12個(gè)月銷售額超過500萬 比如今年的7月到明年的6月 今年的8月到明年的7月 這樣連續(xù)計(jì)算
    • 陳同學(xué)
      老師 那如果升了一般納稅人，是不是成本都要發(fā)票
    • K老師
      如果升了一般納稅人，是成本都要發(fā)票(自己單位人工不需要)
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