其他回答

• 君同學(xué)
  收到增值稅出口退稅10萬確認(rèn)收入嗎
  • 湯老師
    增值稅的出口退稅在“其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款”中核算，不計(jì)入企業(yè)的收入，不計(jì)入企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，不征收企業(yè)所得稅。
    　　(1)貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí)，根據(jù)出口銷售額(fob價(jià))做如下會計(jì)處理：
    　　借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等)
    　　貸：主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等)
    　　(2)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會計(jì)處理：
    　　借：主營業(yè)務(wù)成本
    　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
    　　(3)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的“應(yīng)退稅額”做如下會計(jì)處理：
    　　借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款
    　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
    　　(4)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵稅額做如下會計(jì)處理：
    　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
    　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
    　　(5)收到出口退稅款時(shí)，做如下會計(jì)處理：
    　　借：銀行存款
    　　貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款
• S同學(xué)
  開出去的增值稅發(fā)票，沒收到貨款，在確認(rèn)不了對方是否認(rèn)證的情況下，可以退回已交稅款嗎
  • 劉老師
    稅金是不可能退回來的，除非你可以把發(fā)票拿回來可以沖紅，可以抵稅，拿不回來只有做壞賬準(zhǔn)備。
• s同學(xué)
  我們是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，之前預(yù)收的房款已經(jīng)交過企業(yè)所得稅現(xiàn)在確認(rèn)收入了，再按收入算出的利潤再去交所得稅不就交重了嗎所以是不是要把確認(rèn)收入那部分轉(zhuǎn)出來
  • 吳老師
    同學(xué)，之前預(yù)交的企業(yè)所得稅可以抵扣期末計(jì)算的企業(yè)所得稅，所以不會重復(fù)交。
• Y同學(xué)
  老師，我們出口退稅全額退稅，是以增值的部分交納增值稅然后再退稅，比如說我收入100，成本80，按照20的稅率退稅嗎？
  • 蘇老師
    您好，您按照80的退稅
  • Y同學(xué)
    不是按照收入退稅還是成本退稅
  • 蘇老師
    外貿(mào) 成本對應(yīng)的不含稅金額