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計稅基礎(chǔ)1200×175%是1200+1200×75%和800+800×75%的費用化支出一個邏輯么

例19-3，計稅基礎(chǔ)1200×175%不就是1200+1200×75%和800+800×75%的費用化支出一個邏輯么，那為什么800×75%就說永久性差異，賬面1200和2100之間的差額900即1200×75%不是永久性差異而是暫時性差異呢？

汪同學(xué)
2021-07-31 23:06:16
閱讀量 250
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于計稅基礎(chǔ)1200×175%是1200+1200×75%和800+800×75%的費用化支出一個邏輯么我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好呀~ 

    賬面價值和計稅基礎(chǔ)的差額是暫時性差異，但是不確認遞延，視同永久性差異處理，在稅法實際加計扣除時在會計利潤基礎(chǔ)上納稅調(diào)減

    希望老師的解答有幫助到你，繼續(xù)加油喔，堅持學(xué)習(xí)最光榮~！


    以上是關(guān)于基礎(chǔ),計稅基礎(chǔ)相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-08-01 12:24:59
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其他回答

  • R同學(xué)
    為什么（165+36）%1200×800不是165%1200×800
    • E老師
      您好，2017年10月初 ，M在產(chǎn)品直接材料成本165萬元 ，根據(jù)資料2，20日 ， 發(fā)出材料共計85萬元 ， 其中M、N產(chǎn)品共同耗用60萬元 ，采用定額消耗量比例法進行分配；M材料耗用材料=60/(6000+4000)*6000=36萬元。所以M 完工產(chǎn)品的直接材料成本 ＝ （ 165 ＋ 36 ） ÷ 1200 × 800 ＝ 134萬元， M 在產(chǎn)品的直接材料成本 ＝ （ 165 ＋36 ） ÷1200 ×400＝67萬元。
  • 簡同學(xué)
    老師我想問一下，比如總經(jīng)理借款2000，花了1200，剩了800，那借款臺賬的還款金額是1200還是800？
    • L老師
      您好 借款臺賬剩余金額是800
    • 簡同學(xué)
      老師，那1200拿來報銷還能算是歸還金額嗎？
    • L老師
      而且800也已經(jīng)退回去了能算到歸還金額里嗎？
    • 簡同學(xué)
      這個算報銷的金額 在借款臺賬做減少
  • 李同學(xué)
    老師，計稅基礎(chǔ)450*175%=787.5想不明白？ 第四問 2018年應(yīng)交所得稅=（1200-400+18-50*75%-80）中的18和80不知怎么來的，麻煩您幫忙看看
    • N老師
      您好，計稅基礎(chǔ)450*175%=787.5是研發(fā)形成的無形資產(chǎn)可以按175%企業(yè)所得稅扣除，所以450賬面，可以抵企業(yè)所得稅787.5
    • 李同學(xué)
      您好，18是可抵扣暫時性差異，80是應(yīng)納稅暫時性差異。
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