其他回答

• 快同學(xué)
  2019年收的款，現(xiàn)在開票的話是開1%稅費(fèi)還是3%稅費(fèi)呢
  • I老師
    您好，當(dāng)時(shí)收款報(bào)稅了嗎？如果報(bào)稅的話開3%，如果當(dāng)時(shí)沒報(bào)稅應(yīng)該開3%但會有滯納金
  • 快同學(xué)
    當(dāng)時(shí)收款了，沒有開票，做賬掛的預(yù)收款
  • I老師
    你們當(dāng)時(shí)沒報(bào)稅的話開3%會有風(fēng)險(xiǎn)，一般專管員會來問的，這筆3%當(dāng)時(shí)有沒有申報(bào)過未開票收入，沒申報(bào)過會要你更正申報(bào)并交滯納金
  • 快同學(xué)
    可是當(dāng)時(shí)做的預(yù)收款啊，并沒有確認(rèn)收入，現(xiàn)在客戶要發(fā)票，現(xiàn)在開票確認(rèn)收入，為什么要交滯納金
  • I老師
    您好，因?yàn)槟阋恢睕]說收的是什么款 是貨款還是服務(wù)款？貨款的話，貨物是什么時(shí)候發(fā)的？服務(wù)款的話是什么時(shí)候提供服務(wù)的？
  • 快同學(xué)
    收的是服務(wù)款，但是服務(wù)是一個(gè)區(qū)間的，到現(xiàn)在才服務(wù)完成，因?yàn)楫?dāng)時(shí)收款的時(shí)候是適用3%稅率，現(xiàn)在不是有優(yōu)惠到1%，現(xiàn)在客戶要發(fā)票
  • I老師
    您好，那這樣的情況下是開1%
  • 快同學(xué)
    那我們的代理記賬的怎么說之前的業(yè)務(wù)要按3%開呢
  • I老師
    您好，增值稅怎么交是看納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的，你也說了，是到現(xiàn)在服務(wù)才完成，所以納稅義務(wù)發(fā)生在現(xiàn)在，而不是2019年
  • 快同學(xué)
    老師，那如果是19年完成服務(wù)的，現(xiàn)在開3%，是不是有風(fēng)險(xiǎn)
  • I老師
    如果19年你們沒有申報(bào)過這筆稅，現(xiàn)在開3%有問題，等于暴露了你們沒有按時(shí)交稅的事實(shí)，要更正申報(bào)并加收滯納金
  • 快同學(xué)
    好的，明白，謝謝您
  • I老師
    不客氣的，祝學(xué)習(xí)愉快
• f同學(xué)
  老師，建筑業(yè)小規(guī)模納稅人提供建筑服務(wù)，應(yīng)以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額。例如取得進(jìn)項(xiàng)專票價(jià)款100、增值稅3；開出普票價(jià)款1000、稅金30。在計(jì)算增值稅＝30-3，還是增值稅＝（1030-103）×0.03
  • 左老師
    你好，是按30-3計(jì)算
  • f同學(xué)
    這樣計(jì)算不就是一般納稅人的一般計(jì)算嗎？我們所有項(xiàng)目都是分包出去的，是不是都可以這么計(jì)稅？如果采用差額計(jì)稅，是不是我們必須取得專票，開出去的發(fā)票也必須是專票？
  • 左老師
    你好，一般納稅人是銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額 小規(guī)模是可以開具普通發(fā)票，如果對方需要專用發(fā)票，可以去稅局代開
  • f同學(xué)
    我這差額征稅也是銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)啊，我取得的專票用認(rèn)證嗎？
  • 左老師
    你好，但是稅率是3%而不是11%的銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)的差額 不需要認(rèn)證的
  • f同學(xué)
    是不是走差額征稅，需要事先向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告?zhèn)浒福窟€是自己做帳的時(shí)直接可以按照差額征稅做賬？
  • 左老師
    你好，不需要備案，自己直接按差額計(jì)稅就是了