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甲乙債務(wù)重組，為何乙的不用算企業(yè)增值稅，而甲需要算？

甲乙債務(wù)重組，為何乙的不用算增值稅，而甲需要算

阮同學
2021-07-01 11:50:22
閱讀量 278
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于甲乙債務(wù)重組，為何乙的不用算企業(yè)增值稅，而甲需要算？我的回答如下：

    熱愛學習的同學你好吖~ 


    老師從題干中是看到乙企業(yè)計算的增值稅并開具了專票哦~

    希望老師的回答可以幫助到你，預祝同學考試順利~


    以上是關(guān)于增值稅,企業(yè)增值稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-07-01 12:10:12
  • 收起
    阮同學學員追問
    對于21.6萬元，在算增值稅的時候，甲算了銷項，為什么乙不算進項呢
    2021-07-01 12:12:20
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    同學你好~在業(yè)務(wù)3甲確認了增值稅的銷項稅額但是并沒有開具專用發(fā)票，因此乙是不能夠進行進項稅額的抵扣哦~（增值稅是憑票抵扣）

    2021-07-01 13:12:04
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其他回答

  • 丹同學
    甲公司與乙公司均為增值稅一般納稅人 甲公司與乙公司進行債務(wù)重組,乙公司以 庫存商品償還其所欠全部債務(wù)。債務(wù)重組 日,甲公司應收乙公司債權(quán)的賬面余額為 2000萬元,已計提壞賬準備1500萬元 允價值為700萬元。乙公司用于償債商 品的賬面價值為480萬元,公允價值為 600萬元,增值稅稅額為78萬元,不考慮 其他因素 請問甲乙公司的債務(wù)重組的會計 分錄是什么
    • 任老師
      同學你好！ 分錄一會發(fā)給你
    • 丹同學
      甲公司會計處理： 借：庫存商品 622 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 78 壞賬準備 1500 貸：應收賬款 2000 投資收益 200 乙公司會計處理： 借：應付賬款 2000 貸：庫存商品 480 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 78 其他收益 1442
  • 悅同學
    甲公司與乙公司均為增值稅一般納稅人，甲公司與乙公司進行債務(wù)重組，乙公司以庫存商品償還其所欠全部債務(wù)。債務(wù)重組日，甲公司應收乙公司債權(quán)的賬面余額為2000萬元，已計提壞賬準備1500萬元，公允價值為700萬元。乙公司用于償債商品的賬面價值為480萬元，公允價值為600萬元，增值稅稅額為78萬元，不考慮其他因素，甲公司和乙公司債務(wù)重組的分錄。
    • 陳老師
      借 庫存商品 600 應交稅費 進項 78 壞賬準備 1500 貸 應收賬款 2000 信用減值損失 178 借 應付賬款 20000 貸 主營業(yè)務(wù)收入 600 應交稅費 78 營業(yè)外收入 債務(wù)重組利得 1322
    • 悅同學
      不對老師現(xiàn)在用投資收益，不是信用減值，庫存商品那個600不應該減去78
    • 陳老師
      你這是視同銷售，你這公允默認為不含稅金額。 投資收益，今年新教材 規(guī)定？
    • 悅同學
      非金融資產(chǎn)償債債權(quán)人應該 借庫存商品(放棄債券的公允價值加相關(guān)稅費減去進項稅額) 應交稅費 壞賬準備 投資收益 貸應收
    • 陳老師
      好的，那你把信用減值損失替換為投資收益處理
  • L同學
    債務(wù)重組習題 甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人。甲公司銷售一批商品給乙公司，開出的增值稅專用發(fā)票
    • 趙老師
      甲 借應收賬款 234 貸主營業(yè)務(wù)收入 200 應交稅費-增值稅(銷) 34 借固定資產(chǎn) 160 貸應收賬款 160 借資產(chǎn)減值準備-流動資產(chǎn) 20 貸壞賬準備 20 借壞賬準備 20 貸應收賬款 20 借資產(chǎn)減值損失54 貸壞賬準備54 借壞賬準備 54 貸應收賬款 54 乙 借庫存商品 200 應交稅費-增值稅(進)貸應付賬款 234 借應付賬款 120 貸固定資產(chǎn) 120 借固定資產(chǎn)清理 120 累計折舊 80 貸固定資產(chǎn) 200 借公允價值 160 貸公允價值變動損益 40 固定資產(chǎn)清理 120 借應付賬款 114 貸 營業(yè)外收入 114

      初來乍到，只是個人的理解，請大師們指教哪里不妥
  • 吃同學
    甲企業(yè)承包了農(nóng)業(yè)用地，再包給其他企業(yè)乙，乙再承包給給農(nóng)民丙。 稅務(wù)局人員說甲不免增值稅不免企業(yè)所得稅，乙免增值稅不免企業(yè)所得稅，丙免增值稅和個人所得稅。 稅務(wù)局對甲乙丙的說法正確嗎，我是甲，為什么不免增值稅呢。
    • 劉老師
      您好，稅務(wù)局對甲乙丙的說法正確，甲因為不是直接租給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者，所以不免增值稅。
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