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此題的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是怎么算出來(lái)的？為何用交換設(shè)備的公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)算？

老師 請(qǐng)問(wèn)這道題中的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是怎么算出來(lái)的，答案中寫的是（1000+4000）*13%，為什么用交換設(shè)備的公允價(jià)值呢？無(wú)論是債務(wù)人還是債權(quán)人，設(shè)備和原材料的自身的公允價(jià)值其實(shí)都不入賬的對(duì)嗎，只不過(guò)是用做分配債權(quán)的公允價(jià)值的，進(jìn)項(xiàng)稅怎么算的，非常不理解

C同學(xué)
2021-06-23 10:00:47
閱讀量 565
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于此題的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是怎么算出來(lái)的？為何用交換設(shè)備的公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)算？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好呀~

    進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算要根據(jù)稅務(wù)局的規(guī)定計(jì)算，在稅務(wù)局看來(lái)，固定資產(chǎn)應(yīng)該按公允價(jià)值計(jì)算稅費(fèi)~

     希望老師的解答有幫助到你，繼續(xù)加油喔，堅(jiān)持學(xué)習(xí)最光榮~！


    以上是關(guān)于增值稅,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 18:13:16
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其他回答

  • s同學(xué)
    第九題，換入資產(chǎn)的價(jià)值=換出資產(chǎn)公允價(jià)+銷項(xiàng)稅-收到的補(bǔ)價(jià)-進(jìn)項(xiàng)，為什么稅不算進(jìn)去
    • 趙老師
      因?yàn)樵鲋刀愂莾r(jià)外稅，商品成本里都是不含增值稅的
    • s同學(xué)
      那公示為什么要用銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)呢
    • 趙老師
      如果A商品公允價(jià)值100，銷售時(shí)收到價(jià)款113 B商品也是100，銷售時(shí)也能收到113，兩個(gè)商品直接交換就可以了 如果A商品公允價(jià)值是150萬(wàn)，銷售時(shí)收到價(jià)款169.5 B商品100萬(wàn)，銷售只能賣113，B需要補(bǔ)56.5才能同A換，進(jìn)項(xiàng)稅額構(gòu)成對(duì)方的銷項(xiàng)稅額，需要支付現(xiàn)金但并不是商品的本身價(jià)值 換入A資產(chǎn)價(jià)值=100+13-69.5+56.5=100 具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，都能公允價(jià)值計(jì)量時(shí)只有雙方產(chǎn)品銷售出去能收到的價(jià)款一樣時(shí)，對(duì)方才會(huì)交換，所以換入資產(chǎn)的入賬價(jià)值就是對(duì)方產(chǎn)品的公允價(jià)值
    • s同學(xué)
      老師，我還是沒(méi)弄懂，按照你的例題，換入A資產(chǎn)的價(jià)值=公允價(jià)值113?支付補(bǔ)價(jià)56.5，在不涉及稅的時(shí)候
    • 趙老師
    • s同學(xué)
      就像這道例題
    • 趙老師
      他是按公允價(jià)值算的
    • s同學(xué)
      但也用了銷項(xiàng)稅啊
    • 趙老師
      老師還在嗎
    • s同學(xué)
      您好，正常情況下，以公允價(jià)值計(jì)量交換都是對(duì)等的，如果100的東西換90，對(duì)方補(bǔ)10，對(duì)吧，因?yàn)?00的貨物銷售出去會(huì)額外收到13的稅款，而買90的東西只能抵扣11.7的稅額，差的部分對(duì)方也是要補(bǔ)差價(jià)的，補(bǔ)差的部分就是商品本身價(jià)值加上稅額差 這道題商品銷售出去應(yīng)收到100*1.16是116萬(wàn)，對(duì)方的商品只值90*1.16=104.4應(yīng)該收到差價(jià)11.6，而只收了8少收了3.6 這道題，差價(jià)部分低于正常交易應(yīng)補(bǔ)的差價(jià)，這種情況是很少見(jiàn)的，單從考試角度這種題目是基本不會(huì)出現(xiàn)的，可以暫且理解為換入資產(chǎn)的公允價(jià)90+少收對(duì)方的差價(jià)3.6作為損失計(jì)入
    • 趙老師
      非貨幣性資產(chǎn)交換就視為把自己的東西賣了，再掏錢買想要的東西
  • 楊同學(xué)
    購(gòu)進(jìn)設(shè)備,款項(xiàng)已付,設(shè)備未安裝使用,增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額怎么計(jì)算
    • 趙老師
      購(gòu)進(jìn)設(shè)備,款項(xiàng)已付,設(shè)備未安裝使用,增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額怎么計(jì)算
    • 楊同學(xué)
      借在建工程 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款 以發(fā)票上的稅額作為進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證抵扣
  • s同學(xué)
    請(qǐng)用自己的理解回答下列問(wèn)題:非貨幣性資產(chǎn)交換中，交換雙方的增值稅如何計(jì)算？增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額的差額如何處理？增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額的差額是計(jì)入補(bǔ)價(jià)？還是計(jì)入資產(chǎn)處置損益？
    • L老師
      增值稅按公允價(jià)值計(jì)算，公允價(jià)值不能確定的，可以采用估值技術(shù)確認(rèn)，或者稅務(wù)機(jī)關(guān)核定一個(gè)價(jià)格計(jì)算增值稅。 進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅的差額，計(jì)入補(bǔ)價(jià)，不能計(jì)入資產(chǎn)處置損益。
    • s同學(xué)
      那么不采用公允價(jià)值計(jì)算的呢
    • L老師
      估值技術(shù)，或者稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。
    • s同學(xué)
      按公允價(jià)值計(jì)算如何計(jì)算呢
    • L老師
      就是價(jià)格X稅率，比如100，稅率13%則增值稅等于100*13%=13
  • 喵同學(xué)
    應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)怎么算出來(lái)的？
    • 秦老師
      發(fā)票上會(huì)有稅額，是按發(fā)票上的
    • 喵同學(xué)
      老師，你算下我看看唄，不知道怎么來(lái)的
    • 秦老師
      你要把原始憑證貼上來(lái)才能給你算，因?yàn)橛行┢笔菦](méi)有進(jìn)項(xiàng)的
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