其他回答

• s同學(xué)
  老師，為什么這兩道題題型是一樣的，答案不同，稅率也不同，求解
  • 史老師
    您好！稅率是從2017年7月1日起，將增值稅稅率由四檔減至17%、11%和6%三檔，取消13%這一檔稅率；將農(nóng)產(chǎn)品、天然氣等增值稅稅率從13%降至11%。合理損耗的進項稅額可以不用轉(zhuǎn)出，但管理不善造成的進項需轉(zhuǎn)出。（其中有道題的答案做錯了）
• G同學(xué)
  老師，自產(chǎn)的產(chǎn)品用于贈送不是視同銷售嗎，為什么這兩道題答案中都是把成本價轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出
  • 謝老師
    是視同銷售所以這個做借營業(yè)外支出 貸庫存商品應(yīng)交增值稅，這有增值稅就是視同銷售了，對應(yīng)企業(yè)所得稅，你申報填寫匯算清繳表，你沒有對應(yīng)經(jīng)濟利益流入所以這個不做收入，賬上，
  • G同學(xué)
    是不是無論自產(chǎn)還是外購產(chǎn)品對外捐贈的都不做收入，然后除了對外捐贈的其他視同銷售就得按市場價做收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本
  • 謝老師
    不是，視同銷售 這個你可以去看下，1.產(chǎn)品，用于職工集體福利 × √ √ 借：應(yīng)付職工薪酬 　　　　　　　　　348 　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　　　　　　　　　300 　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）48 借：主營業(yè)務(wù)成本 　　　　　　　　　200 　　貸：庫存商品 　　　　　　　　　　　　200 借：管理費用　　　　　　 　　　　　348 　　貸：應(yīng)付職工薪酬 　　　　　　　　　　348 2.購進材料用于投資 × √ √ 借：長期股權(quán)投資 　　　　　　　　　139.2 　　貸：其他業(yè)務(wù)收入 　　　　　　　　　　120 　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）19.2 借：其他業(yè)務(wù)成本 　　　　　　　　　100 　　貸：原材料 　　　　　　　　　　　　　100 視同銷售 3.購進材料，直接捐贈 × × √ 借：營業(yè)外支出　　　　　　　　　　 119.2 　　貸：原材料 　　　　　　　　　　　　　100 　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）19.2 4.產(chǎn)品用于投資 × √ √ 借：長期股權(quán)投資　　　　　　　　　 348 　　貸：主營業(yè)務(wù)收入　　　 　　　　　　　300 　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）48 借：主營業(yè)務(wù)成本　　　　　　　　　 200 　　貸：庫存商品 　　　　　　　　　　　　200 5.產(chǎn)品用于捐贈 × × √ 借：營業(yè)外支出　　　　　　　　　　 248 　　貸：庫存商品 　　　　　　　　　　　　200 　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）48 視同銷售 6.產(chǎn)品用于分配 × √ √ 借：利潤分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤 348 　　貸：應(yīng)付股利　　　　　　　　　　　　 348　 借：應(yīng)付股利　　　　　　　　　　　 348 　　貸：主營業(yè)務(wù)收入　　　　 　　　　　　300 　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）48 借：主營業(yè)務(wù)成本 　　　　　　　　　200 　　貸：庫存商品 　　　　　　　　　　　　200 7.材料用于分配 × √ √ 借：利潤分配—應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤　 140.4 　　貸：應(yīng)付股利 　　　　　　　　　　　　140.4 借：應(yīng)付股利　　　　　　　　　　　 140.4 　　貸：其他業(yè)務(wù)收入 　　　　　　　　　　120 　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）20.4 借：其他業(yè)務(wù)成本 　　　　　　　　　100 　　貸：原材料 　　　　　　　　　　　　　100
• G同學(xué)
  為什么這兩道題幾乎都是一樣的，但是解答卻不一樣？
  • 余老師
    為什么解釋不一樣呢
  • G同學(xué)
    同學(xué) 你好 請問這是哪里的習(xí)題
  • 余老師
    一個是我的的，一個是我電腦下載的學(xué)習(xí)軟件。
  • G同學(xué)
  • 余老師
    我看書的時候是這么提示的
  • G同學(xué)
    ？？？
  • 余老師
    同學(xué) 你好 企業(yè)取得交易性金融資產(chǎn)的價款中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或者已到付息期但尚未領(lǐng)取的債卷利息，不應(yīng)單獨確認(rèn)未應(yīng)收款項，而應(yīng)當(dāng)構(gòu)成交易性金融資產(chǎn)的初始入賬金額。 依據(jù)是財會【2017】7號 新規(guī)定 根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》，我部對《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》進行了修訂，現(xiàn)予印發(fā)。在境內(nèi)外同時上市的企業(yè)以及在境外上市并采用國際財務(wù)報告準(zhǔn)則或企業(yè)會計準(zhǔn)則編制財務(wù)報告的企業(yè)，自2018年1月1日起施行；其他境內(nèi)上市企業(yè)自2019年1月1日起施行；執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的非上市企業(yè)自2021年1月1日起施行。 你是2018年的教材 沒修改吧