其他回答

• 王同學
  如果當月應納稅額為零，當期可抵減加計抵減額能否結轉下期抵減？
  • 謝老師

    根據《財政部 國家稅務總局 海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》（財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號）第七條規(guī)定，納稅人應按照現(xiàn)行規(guī)定計算一般計稅方法下的應納稅額（以下稱抵減前的應納稅額）后，區(qū)分以下情形加計抵減：

    　　1.抵減前的應納稅額等于零的，當期可抵減加計抵減額全部結轉下期抵減；

    　　2.抵減前的應納稅額大于零，且大于當期可抵減加計抵減額的，當期可抵減加計抵減額全額從抵減前的應納稅額中抵減；

    　　3.抵減前的應納稅額大于零，且小于或等于當期可抵減加計抵減額的，以當期可抵減加計抵減額抵減應納稅額至零。未抵減完的當期可抵減加計抵減額，結轉下期繼續(xù)抵減。

• 巴同學
  出口抵減內銷產品應納稅額 公式為什么是 當期免抵退稅額－當期（實際）應退稅額
  • 楊老師
    出口要退的稅額就是企業(yè)在出口貨物時根據稅法規(guī)定應該退給企業(yè)的出口貨物在出口之前所承擔的稅額，從而保證貨物在出口時本身是不含任何稅的。
    企業(yè)在銷售貨物時一部分貨物是出口的，一部分貨物是內銷的。內銷部分的貨物是要正常納稅的。這樣就會出現(xiàn)這種情況：一方面因為你出口的貨物稅務局要給你退稅，另一方面因為你存在內銷貨物，所以你還要交稅。這樣為了便于操作，在計算時，就用出口要退的稅去抵你要交的稅，如果把你要交的稅全部抵掉了，出口要退的稅還有剩余的話，再把剩余的部分退給你，這部分就是當期應該（實際）退的稅。而出口要退的稅-當期應該（實際）退的稅就是出口要退的稅中用來抵掉你應該交的稅的那部分。
    懂了嗎？