其他回答

• 花同學
  老師您好，這道題難道不考慮期初嗎，
  • 鄒老師
    這個的話 你的題目是？
  • 花同學
    A公司年初遞延所得稅資產余額為100萬元，遞延所得稅負債余額為50萬元。當年其他債權投資公允價值上升200萬元，當年計提存貨跌價準備50萬元。該公司當年利潤總額為800萬元，除上述業(yè)務外無其他納稅調整事項。不考慮其他因素，該公司適用的所得稅稅率為25%，則當年的所得稅費用為（ ）萬元
  • 鄒老師
    這是題目
  • 花同學
    哦哦 這個的話 期初數(shù)據(jù) 上期已經反映過了 本期的話 只要考慮變化數(shù)據(jù) 就可以了 不用考慮期初問題的 題目中的期初數(shù) 是干擾條件的
• 喵同學
  這個題目為什么不考慮商譽
  • 吳老師
    你這里是屬于同一控制下的企業(yè)合并呀，那么你直接就是按照你支付的對價和最終控制方凈資產的份額的差額來去基本公積的。 商譽是通常對于權益法。
  • 喵同學
    這個題目是成本法，也考慮了商譽
  • 吳老師
    第一次合并時，成本為? 2500*20%=500 第二次合并時，2900*70%-550-1400 資本公積金額? 哪里來的商譽 叫醒
• 悅同學
  老師您好，請問這道例題為啥不需要考慮增值稅？
  • V老師
    你好，因為是自然災害，進項稅額不需要轉出的
  • 悅同學
    除了自然災害，還有別的情況不需要進項稅額轉出嗎？嗎？課本沒找到相關的說法
  • V老師
    你好，就是自然災害的不需要轉出，其他的是需要做進項稅額轉出處理的
  • 悅同學
    收到(?>?
  • V老師
    不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
• M同學
  老師，請問什么是商譽，這道題里的200不是商譽嗎？
  • p老師
    同學你好，商譽只有在企業(yè)合并的時候才能確認，甲公司只持有乙公司30%股份，不夠成控制是不確認商譽的
  • M同學
    您的意思是只有在合并形成控制的時候才能確認商譽嗎
  • p老師
    什么情況下直接相關費用計入初始成本呢
  • M同學
    是的，因為商譽是一個整體的東西，只有控制方才確認商譽。非同一控制下權益法計量相關費用計入初始成本。
  • p老師
    好的謝謝老師
  • M同學
    不客氣，非常高興能夠幫助到你
• S同學
  老師，您好！這道題減值損失為什么不是400-200（子公司商譽）=200
  • 劉老師
    你好，同學。 你這里首先是計算完全商譽，然后用完全商譽*持股比例，確認減值的金額。 合并報表，是按整體商譽計算，而不是減掉子公司的。
  • S同學
    這道題就是直接減去少數(shù)股東的商譽
  • 劉老師
    這是兩回事，你圖一問的合并報表中確認的金額。 圖二是分別計算各自承擔的部分。 合并報表中是按整體處理。