亚洲av日韩av国际,亚洲 国产 韩国 欧美 在线,色欲色欲天天天www亚洲伊,天天躁日日躁狠狠很躁电影,午夜dy888国产精品影院

合報中什么時候要考慮遞延所得稅的問題呀？

老師，請問母子公司內部交易銷售存貨，其他企業(yè)作為固定資產(chǎn)使用中，考慮所得稅的情況下，要確認遞延所得稅資產(chǎn)，而抵消內部應收帳款跟應付賬款中考慮所得稅情況下，卻是抵消遞延所得稅資產(chǎn)。合報中什么時候要考慮遞延所得稅的問題呀，是應該站在合報角度考慮賬面價值與計稅基礎不一致，還是個報角度考慮賬面價值跟計稅基礎不一致呀？

捌同學
2021-06-21 05:47:35
閱讀量 604
  • 湯老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    教無常師 春風化雨 循循善誘
    高頓為您提供一對一解答服務，關于合報中什么時候要考慮遞延所得稅的問題呀？我的回答如下：

    勤奮的同學，你好啊

     內部交易的情況下，稅法上認為在誰的賬上就用誰的價值（銷售之后的價值），而會計是站在合報的角度上去看，它認可的是原來的賬面價值，從而就會造成計稅基礎比賬面價值要大，從而形成遞延所得稅資產(chǎn)。

     在應收與應付當中，是因為在個別報表當中計提的壞賬準備，因為壞賬準備計提了遞延所得稅資產(chǎn)，站在合報的角度是不認可壞賬的，也就不認可遞延所得稅資產(chǎn)，所以就要把遞延所得稅資產(chǎn)抵消掉。

     希望老師的解答會對同學的理解有所幫助，繼續(xù)加油哈~~~


    以上是關于所得稅,所得稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-21 09:16:58
  • 收起
    捌同學學員追問
    老師，那銷售存貨，購買方作為固定資產(chǎn)，合報確認遞延所得稅資產(chǎn)可以解釋一下嗎，謝謝
    2021-06-22 01:15:33
  • 湯老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    勤奮的同學，你好啊

     在稅法上計稅基礎認的購買方的固定資產(chǎn)價值，而在會計上認的是銷售方存貨的價值，就會導致計稅基礎大于賬面價值，形成遞延所得稅資產(chǎn)，后續(xù)購買方按照更高價值的固定資產(chǎn)折舊，購買方和銷售方的未實現(xiàn)就轉為已實現(xiàn)，遞延所得稅資產(chǎn)也會跟著轉回。

     希望老師的解答會對同學的理解有所幫助，繼續(xù)加油哈~~~

    2021-06-22 09:57:41
加載更多
版權聲明：本問答內容由高頓學員及老師原創(chuàng)，任何個人和或機構在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔相關法律責任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權的內容，歡迎提供相關證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個工作日回復，一經(jīng)查實，本站將立刻刪除涉嫌侵權內容。

其他回答

  • 左同學
    老師請教一個問題，考慮所得稅的時候什么時候需要既考慮應交所得稅又要考慮遞延所得稅；什么時候只考慮單獨的應交所得稅或者遞延所得稅呀。有點模糊。不知道什么時候考慮哪個？
    • Y老師
      如果說存在所得稅直接影響當期應該交的稅，就調整應交所得稅，如果說不會影響當期應該交的稅，只是計稅口徑和會計口徑的差異，那么調整遞延所得稅。
    • 左同學
      怎么判斷有沒有影響當期所得稅呢？
    • Y老師
      就看是否影響應納稅所得額。如果影響就是應交稅費
  • R同學
    16.17.18.題，請問什么時候考慮計算遞延所得稅
    • 謝老師
      18題考慮遞延所得稅 16.17只要按照稅法規(guī)定計算就可以了
    • R同學
      怎么分辨什么要考慮，什么時候不考慮呢
    • 謝老師
      就16和17而言，在學習稅法時經(jīng)常計算，稅法有要求計算遞延所得稅嗎 而18要求計算所得稅費用，損益表中的所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅，所以是要計算遞延所得稅的
  • 冬同學
    老師請教一個問題，就是在中級第18章會計實務中調整事項中考慮所得稅的時候什么時候需要既考慮應交所得稅又要考慮遞延所得稅；或者只考慮單獨的應交所得稅或者遞延所得稅呀。有點模糊。不知道什么時候需要2者都考慮
    • 谷老師
      如果是資產(chǎn)負債表日的處理是所得稅，應交所得稅，遞延所得稅同時考慮。 如果是其他時候調整，那么是不考慮應交所得稅，
    • 冬同學
      那怎么有些只考慮應交所得稅，沒有考慮遞延所得呢？什么情況下考慮
    • 谷老師
      沒有你說的這情況 形成遞延調整所得稅費用，后面調整是
相關問題 相關文章 其他人都在看
精選問答
我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟師
初級經(jīng)濟師
其它
考研