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圖一第一問，計算增值稅時，為何收入不減地價款？

第一個圖片第一問，計算增值稅為什么收入不減地價款，存量房轉(zhuǎn)讓不是應(yīng)該差額減地價款嗎？如果是房企減地價款嗎？第二個圖片境外技術(shù)指導(dǎo)費，算企業(yè)所得稅，答案看不懂

G同學(xué)
2021-06-19 21:19:40
閱讀量 960
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于圖一第一問，計算增值稅時，為何收入不減地價款？我的回答如下：

    努力學(xué)習(xí)的同學(xué)你好呀~


    1、納稅人轉(zhuǎn)讓自建不動產(chǎn)，不能“差額計稅”，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)轉(zhuǎn)讓新建房，適用一般計稅的，申報納稅時“差額計稅”。


    2、境外技術(shù)指導(dǎo)費的處理，同學(xué)可以先仔細看一下“其他相關(guān)資料”里給到的條件。如果還不明白，歡迎再來提問。


    繼續(xù)努力哦~


    以上是關(guān)于增值稅,增值稅計算相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-19 23:58:59
  • 收起
    G同學(xué)學(xué)員追問
    是通過利潤率倒推收入的嗎？付給境外的費用，屬于費用，怎么會推出來收入，還會交企業(yè)所得稅呢，我暈了
    2021-06-20 01:01:11
  • S老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    是付給境外的費用，但是企業(yè)需要的代扣代繳所得稅哈

    那么對于境外的企業(yè)來說，就有來源于我們國家的境內(nèi)所得，針對這一塊，我們就要針對這個所得（不放過外國人，中國人的錢沒那么好掙）征收一筆所得稅，其實就是源泉扣繳，稅率用的也是10%

    2021-06-20 07:31:16
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其他回答

  • 少同學(xué)
    35題，在第一步計算增值稅時，不是用含稅收入計算不含稅收入了么？為什么要扣除地價？
    • 張老師
      你好！在計算土增稅時是要扣除地價款的，否則企業(yè)稅負不是很大。
    • 少同學(xué)
      我知道，轉(zhuǎn)讓土地的含稅收入不是只包括增值稅么？又不包括土地增值稅？
    • 張老師
      你好！學(xué)員該題目是轉(zhuǎn)讓一塊土地使用權(quán)。轉(zhuǎn)讓土地繳納增值稅，繳稅方式根據(jù)土地使用權(quán)取得時間的不同會有所區(qū)別，納稅人轉(zhuǎn)讓2016年4月30日前取得的土地使用權(quán)，可選擇適用簡易計稅方法，以取得的全部價款和價外費用減去取得該土地使用權(quán)的原價后的余額為銷售額，按照5%的征收率計算繳納增值稅。你理解一下。
  • 權(quán)同學(xué)
    請問圖片中計算的不含增值稅收入為什么要減50
    • 張老師
      你好，這就是房地產(chǎn)企業(yè)的特殊之處了 計算房企的增值稅的時候要減去取得土地的價款然后再進行計算
  • K同學(xué)
    第二張圖片計算增值稅是組成計稅價格×稅率，怎么第一張不是？
    • 張老師
      你好，第二張圖片是將自產(chǎn)的產(chǎn)品贈送給別人，要視同銷售，按組成計稅價格計算增值稅。 第一章圖片是委托加工，受托方只收了委托方的加工費，只就加工費這一部份計算繳納增值稅即可。
  • 風(fēng)同學(xué)
    老師，房地產(chǎn)一般納稅人，一般計稅方法計算增值稅的時候不是可以扣除地價款嗎？這題第五問為什么沒有扣呢？
    • 全老師
      得確考慮了扣除土地價款后，是會影響附加稅。這題有點瑕疵，不管它了。
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