其他回答

• 王同學
  我們是建筑公司，今年匯算清繳完以后被人申訴2019年工資20萬，現(xiàn)在要怎么做調(diào)減這20萬的分錄？如果，借：應付職工薪酬20萬，貸以前年度損益調(diào)整20萬，借：以前年度損益調(diào)整20萬，貸利潤分配~未分配利潤20萬。那利潤表的未分配利潤和資產(chǎn)負債表里的未分配利潤就不一致怎么辦？
  • 薛老師
    您好，是需要調(diào)增20萬元利潤還是調(diào)減？調(diào)減，借以前年度損益調(diào)整，貸應付職工薪酬。 調(diào)整以前年度損益，報表期初期末未分配利潤勾稽在所有者權益變動表顯示。
  • 王同學
    調(diào)減工資20萬，應該是借應付職工薪酬吧？怎么要做在貸方呢？
  • 薛老師
    您好，若是工資調(diào)減，利潤增加，您的分錄是正確的。
  • 王同學
    您好，您同時可能補繳企業(yè)所得稅，借以前年度損益調(diào)整，貸應交稅費應交企業(yè)所得稅
  • 薛老師
    您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
• 大同學
  老師，請問執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，2019年沒有計提企業(yè)所得稅20萬，在2020年繳納時直接進入了費用，進入2020年本年利潤，造成了2019年未分配利潤多了20萬，2020年本年利潤少了20萬，在2020年7月調(diào)整了：借：未分配利潤20萬，貸：本年利潤20萬，這樣調(diào)整行嗎
  • 何老師
    可以，但是這個實務中一般是直接做這個，小企業(yè)會計準則 借：利潤分配一未分配利潤 貨：應交稅費一應交所得稅 繳納時：借：應交稅費一應交所得稅
  • 大同學
    老師，那財務報表年初數(shù)（2019）年未分配利潤數(shù)要變更嗎，因為7月的調(diào)整，資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關系數(shù)就不一樣，相好相差了20萬，如果改19年的報表也不合理已報送，這種情況怎么解釋這20萬的差異呢
  • 何老師
    不處理事有差異不需要處理
• 朗同學
  這里面的520-500-20+20中+20是怎么來的啊
  • E老師
    您好！處置投資性房地產(chǎn)，將投資性房地產(chǎn)持有期間的累計公允價值變動20萬元轉(zhuǎn)入其他業(yè)務成本科目，本題問的是處置時影響損益的金額為，由于公允價值變動損益和其他業(yè)務成本都是損益類科目，會計分錄：借：公允價值變動20，貸：其他業(yè)務成本20，借方減少-20貸方增加+20，后面加20就是貸方的增加數(shù)，實際上持有期間投資性房地產(chǎn)累計公允價值變動在處置投資性房地產(chǎn)時，對處置當期的損益是沒有影響的，加一個數(shù)減一個數(shù)，等于0，沒有影響，記住這個結(jié)論，考試時問您同樣的題目可以直接用出售價款減去投資性房地產(chǎn)的賬面價值+自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)，貸方形成的其他綜合收益，按這個公式快速作答
• 三同學
  這個答案中2000-390=1610，然后再乘以20%，這個2000*20%調(diào)整長投可以理解，就是390*20%萬為什么要調(diào)整長投，為什么390萬不是直接沖減甲的利潤，390萬不是甲虛增的利潤嗎
  • 劉老師
    您好，此處是權益法下，根據(jù)準則，扣除未實現(xiàn)內(nèi)部損益乘以比例，即為享有損益；如果此處是編合并報表，母子公司就應該全部抵消； 希望能給您提供幫助，祝您工作順利。