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此題5)投房的處理,問的是20X9年,所以會計線確認遞負和稅法線相同,而不能用累計賬面和計稅基礎(chǔ)得出

老師,我想確認下這題的5)投資性房地產(chǎn)的處理,因為問的是20X9年,所以我們會計線確認的遞負,和稅法線是一樣的(500+340), 而不能用累計的賬面和計稅基礎(chǔ)得出稅會差異對嗎?

小同學(xué)
2021-06-06 18:48:55
閱讀量 388
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    教無常師 春風(fēng)化雨 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于此題5)投房的處理,問的是20X9年,所以會計線確認遞負和稅法線相同,而不能用累計賬面和計稅基礎(chǔ)得出我的回答如下:

    愛思考的同學(xué)你好

    是的同學(xué)理解很好,問的是20X9年需考慮發(fā)生額,如果用累計的差異,可以用期末-期初倒擠發(fā)生額。

    希望老師以上的解答能幫到你~

    每天堅持學(xué)習(xí),保持進步哦~繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??


    以上是關(guān)于基礎(chǔ),計稅基礎(chǔ)相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-06 19:05:58
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其他回答

  • 流同學(xué)
    老師,遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債科目要設(shè)二級明細嗎?比如:會計上以公允價值入賬的投資性房地產(chǎn),稅法上以成本價-累計折舊來確認計稅基礎(chǔ),兩者的差額確認為遞延所得稅負債,此種情況下,要設(shè)一個:”遞延所得稅負債--投資性房地產(chǎn)“科目嗎?
    • 金老師
      一級科目是遞延所得稅負債,二級科目是企業(yè)自行設(shè)定的,沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)!
    • 流同學(xué)
      通常情況下要設(shè)置嗎,我在12月份怎么確認遞延所得稅資產(chǎn)的本年發(fā)生額?是要根據(jù)年度納稅申報表的稅會差異來調(diào)整嗎
    • 金老師
      可以設(shè)置也可以不設(shè)置,大多數(shù)的企業(yè)有稅審,所以不設(shè)置,您沒有專門稅審建議設(shè)置
  • 魚同學(xué)
    賬面小于計稅基礎(chǔ),確認為遞延所得稅資產(chǎn),賬面大于計稅基礎(chǔ),確認為遞延所得稅負債,是這樣理解嗎?
    • 王老師
      這個的話 應(yīng)該加兩個字 資產(chǎn)賬面哦 如果是負債賬面的話 正好反過來了哦
    • 魚同學(xué)
      遞延所得稅資產(chǎn)是要補交所得稅的意思嗎? 遞延所得稅負債就是可以抵所得稅,是這樣理解的嗎
    • 王老師
      這個呀 是會計與稅法 對資產(chǎn)/負債的認定不同 所導(dǎo)致的 這樣的話 應(yīng)交稅費 以稅法確認的為準(zhǔn)計算 而所得稅費用和遞延所得稅問題 就是當(dāng)期所得稅和以后期間的所得稅 最終呢 會計稅法還是一致的 遞延問題 以后各期 一點點消化的哦
    • 魚同學(xué)
      考中級證書,總是搞混了,知道會計和稅法的差異,也會算,就是分不清是確認所得稅資產(chǎn)還是所得稅負債
    • 王老師
      這個的話,要加強記憶了 就這兩條 記住也不難哈
  • S同學(xué)
    這里的計稅基礎(chǔ)跟賬面基礎(chǔ)的差怎么來確認是遞延所得稅負債?
    • 高老師
      您好,對于資產(chǎn)科目,賬面價值大于計稅基礎(chǔ)形成遞延所得稅負債。
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