其他回答

• E同學
  老師好，請問19年底預提了10萬費用，第二年發(fā)票只有4萬，剩下的部分怎么處理啊？
  • 金老師
    你好 實際發(fā)生的只有四萬嗎 之前分錄怎么做的
  • E同學
    對，實際發(fā)生只有4萬。之前是借：主營業(yè)務成本，貸方：應付賬款
  • 金老師
    借應付帳款貸以前年度損益調(diào)借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配
  • E同學
    金額是六萬的，
  • 金老師
    公司是小規(guī)模納稅人，選擇的小企業(yè)會計準則沒有這個科目怎么辦??？
  • E同學
    借應付賬款貸利潤分配。
  • 金老師
    那這六萬的企業(yè)所得稅是匯算清繳的時候補繳企業(yè)所得稅還是當期交??？
  • E同學
    匯算清繳調(diào)增補稅
  • 金老師
    好的，謝謝老師
  • E同學
    不用客氣的，
• B同學
  老師，請您幫我看一下第六題我用紅筆畫的部分，修改日為19年底，那19年的管理費用還用調(diào)整嗎？
  • 鄒老師
    同學你好！老師個人理解，授予日的公允價值不應該調(diào)整，并不是說董事會說定價多少公允價值就是多少。不知道答案有么有調(diào)整？
  • B同學
    答案調(diào)整了
  • 鄒老師
    那就是是說可以調(diào)整。因為調(diào)整的是授予日的公允價值，所以無論什么時候調(diào)整，每年的管理費用都是根據(jù)授予日的公允價值來算，那19的的管理費用肯定也是根據(jù)調(diào)整后的公允價值來算。
  • B同學
    那18年的沒調(diào)怎么說，我不能做題靠猜吧，
  • 鄒老師
    這個不用追溯調(diào)整的，因為站在18年底來說，授予日的公允價值就是16.所以它就沒調(diào)整。
• 『同學
  物業(yè)公司19年4月給租戶開發(fā)票，開的是19年第一季度的租金、物業(yè)費、水電費，那么這筆收入算是4月份的？還是第一季度的？
  • 史老師
    您好！你入賬肯定是入到4月了。
  • 『同學
    但是之前有計提，就是借：其他應收款 貸：主營收入 那也算是4月份的收入嗎？
  • 史老師
    你好！是的，這樣做的話是計入4月收入了
  • 『同學
    不是權責發(fā)生制嗎？前面第一季度我是借：其他應收款-XX 貸：主營收入 4月份：借：銀行存款 貸：其他應收 如果說算是4月收入，那么不就成了現(xiàn)金收付制了？
  • 史老師
    您好!如果你要這樣的話,你就要先去跟稅務局的說下了.不然稅務局會按4月了. 老師給你說的這種,是相當于之前沒有做,現(xiàn)在補做而已
• ?同學
  這邊有一筆油卡充值的錢，然后發(fā)票開了一部分，另外一部分19年開，19年開的這部分就不能算18年的費用了吧
  • 郎老師
    這個要看您在18年是否先做過會計處理呢？如果之前已經(jīng)做了會計處理，只是在19年取得了發(fā)票，這樣還是要算18年的費用支出的。
  • ?同學
    我之前是先記預付了
  • 郎老師
    是的，這個充值時，的確是要計入預付賬款科目的。 但是實際消費時，是要沖減預付賬款，并計入相關費用科目的。
  • ?同學
    嗯，我也是這么做的，現(xiàn)在就是我預付還有賬在掛著，您的意思是說，我現(xiàn)在可以先把這筆錢記到費用里，然后后期開19年的票也是可以的 是這樣吧 ，因為這個想走18年的預算
  • 郎老師
    是的，就是這樣理解的，這樣就可以走18年的費用了。