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老師,我問一下存貨在計提減值準(zhǔn)備的時候,是借資產(chǎn)減值損失20貸:存貨跌價準(zhǔn)備20,期末結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營業(yè)務(wù)成本80存貨跌價準(zhǔn)備20貸:庫存商品100。雖然當(dāng)期少結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本20影響了當(dāng)期的利潤,但是資產(chǎn)減值損失的不是沖減了當(dāng)期的利潤嗎?這樣的話稅法規(guī)定確定的計稅基礎(chǔ)不還是100嗎?那為什么要確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)呢?未來為什么要調(diào)增呢?雖然說,會計上賬面價值為80,而稅法上計稅基礎(chǔ)只認(rèn)100,確認(rèn)可抵扣暫時性差異,確認(rèn)為一項遞延所得稅資產(chǎn),那這樣的話,將來要調(diào)增不是又有一筆20萬的金額,將減少利潤嗎?這樣不是同一筆金額減少了兩次利潤了嗎?這個點有點不太明白。麻煩老師詳解,謝謝!
勤奮的同學(xué),你好~
對于已經(jīng)出售的存貨的賬面價值和計稅基礎(chǔ)都是0,是對于沒有出售的存貨,計稅基礎(chǔ)=成本,賬面價值=成本-減值,由此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)(多繳稅), 在存貨出售的時候,賬面價值和計稅基礎(chǔ)都是0,遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回(少繳稅)如有疑問歡迎繼續(xù)提問~ 加油呀~
遞延所得稅資產(chǎn)3000000*25%=750000這里為什么...
老師能幫我解答下第5題嗎?b 選項不是很明白...
老師,調(diào)增是遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債?...
因產(chǎn)品銷售承若保修業(yè)務(wù)計題了產(chǎn)品保證金350,當(dāng)前實際發(fā)生保...
圖中這個題的A選項為什么是遞延所得稅資產(chǎn)而不是遞延所得稅負(fù)債...
老師您好,第一個問題:圖一這個題答案解析中的一開始,應(yīng)該是甲...
這題不會...
老師!資料二中無形資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ),為什么要確認(rèn)遞...
差錯更正和日后事項,涉及到所得稅的,什么時候用遞延所得稅資產(chǎn)...
少計提100元減值,不是存貨資產(chǎn)賬面大于計稅基礎(chǔ),形成應(yīng)納稅...
稿酬所得,是指個人因其作品以圖書、報刊形式出版、發(fā)表而取得的所得。 稿酬個人所得稅計算公式: 居民個人取得稿酬所得: 應(yīng)納稅額=全年應(yīng)納稅所得額適用稅率-速算扣除數(shù)=(全年收入額-60000元-專項扣除-享受的專項附加扣除-享受的其他扣除)適用稅率-速算扣除數(shù) 非居民個人取得稿酬所得: 應(yīng)納稅所得額=收入(1-20%)70%。 稿酬所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額(收入額)20% 以上就是【稿酬個人所得稅計算公式是怎樣的】的全部內(nèi)容,想要了解更多 注會考試資訊 ,歡迎前往 高頓CPA網(wǎng)站首頁 ! 添加老師微信 獲取更多注會備考資源 相關(guān)閱讀 應(yīng)交多少增值稅的公式是怎樣 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定審計有哪些
企業(yè)所得稅是稅務(wù)師稅法二這個科目中非常重要的一個稅種,那么,企業(yè)所得稅比例是多少?企業(yè)所得稅的稅率為25%的比例稅率。應(yīng)納稅所得額=收入總額-準(zhǔn)予扣除項目金額。下面高頓小編和大家來詳細(xì)講一講。
稿酬所得,是指個人因其作品以圖書、報刊形式出版、發(fā)表而取得的所得。 稿酬所得計稅方法是 (一)應(yīng)納稅所得額的計算 1、應(yīng)納稅所得額的確定 (1)每次收入不超過4000元的 應(yīng)納稅所得額=每次收入額-800元 (2)每次收入在4000元以上的 應(yīng)納稅所得額=每次收入額(1-20%) 以上就是【稿酬所得個人所得稅如何計算】的全部內(nèi)容,想要了解更多 注會考試資訊 ,歡迎前往 高頓CPA網(wǎng)站首頁 ! 添加老師微信 獲取更多注會備考資源 相關(guān)閱讀 應(yīng)交多少增值稅的公式是怎樣 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定審計有哪些
對于小規(guī)模企業(yè)來說,在企業(yè)所得稅方面能夠享受什么優(yōu)惠政策,是每個企業(yè)都很關(guān)注的問題。最近很多同學(xué)都在關(guān)心小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的問題,現(xiàn)在高頓君就來給大家具體講講,千萬別錯過!
1、按月或按季計算應(yīng)預(yù)繳所得稅額: 借:所得稅 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 2、繳納季度所得稅時: 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款;等。
教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧,先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~
教師回復(fù): 勤奮努力的新海同學(xué),你好~~通貨膨脹指的是在貨幣流通的情況下,貨幣供給遠超過貨幣實際需求,導(dǎo)致貨幣貶值,引起了物價上漲的現(xiàn)象,這種現(xiàn)象就是通貨膨脹。所以也就是說市場中流通的貨幣太多了,會導(dǎo)致物價上漲,居民生活水平大幅下降等,所以為了抑制通貨膨脹,促使社會經(jīng)濟良性發(fā)展,央行就會提高利率,因為利率提高,人們就會把錢存進銀行,這樣市場上流通的貨幣就會減少,這樣貨幣就會升值~~老師這樣解答同學(xué)可以理解嘛~~如果還有問題還可以跟老師繼續(xù)溝通交流哈~~繼續(xù)加油噢~~? ??°?? ?
教師回復(fù): 愛思考的同學(xué)你好~其他權(quán)益工具投資是資產(chǎn)類科目,其他權(quán)益工具是所有者權(quán)益類科目。簡單理解就是,其他權(quán)益工具投資是我們買的別人家的股票(非交易性,不是為了通過買賣獲得價差),其他權(quán)益工具就是我們發(fā)行的股票(除了普通股,例如優(yōu)先股)希望以上解答能幫助到你,歡迎隨時提問~加油
教師回復(fù): 愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好哦~投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差=(0.12*80%)^2+(0.2*20%)^2+2*80%*20%*0.2*0.12*0.2。同學(xué)可以根據(jù)老師的計算器步驟按一下一步到位。也可以單獨先算出三項的值,然后再相加,求和之后再開根號。繼續(xù)加油哈~
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué)你好呀。——————1、新金融工具準(zhǔn)則變更,所以出售交易性金融資產(chǎn)無需將公允價值變動損益轉(zhuǎn)為投資收益。2、投資的收益是最終賣出減最初買入。新金融準(zhǔn)則下,對于交易性金融資產(chǎn),其持有期間的“公允價值變動損益”視為已經(jīng)實現(xiàn),出售時無需再次結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益(投資收益)?!W(xué)習(xí)愉快~