根據(jù)已往眾多文獻(xiàn)的分析,一般地。從銀行等金融機(jī)構(gòu)的角度可將應(yīng)收賬款質(zhì)押融資所涉及的風(fēng)險(xiǎn)分為兩類。一類屬于商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。主要包括第三債務(wù)人履行能力的欠缺和可能行使的各種抗辯權(quán)和抵銷權(quán)等。此類風(fēng)險(xiǎn)主要問(wèn)題在于某種應(yīng)收賬款事前是否適合入質(zhì)。這主要取決于銀行等信貸機(jī)構(gòu)自己的判斷,其規(guī)避和消除也依賴于銀行等信貸機(jī)構(gòu)增強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力以及對(duì)客戶的信用評(píng)估和資金流動(dòng)的監(jiān)控能力。另外一類風(fēng)險(xiǎn)是法律風(fēng)險(xiǎn),包括欺詐性風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)和判決執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn),一方面可通過(guò)合同法中的代位權(quán)、撤銷權(quán)、違約救濟(jì)等債權(quán)保障制度;另一方面則要依賴于物權(quán)法中應(yīng)收賬款質(zhì)押的公示等制度加以規(guī)制和解決(劉保玉、孫超,2007)。可以看出,無(wú)論是由應(yīng)收賬款質(zhì)押融資行為引起的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)還是法律風(fēng)險(xiǎn),一方面,融資企業(yè)如果具備足夠的信用。則會(huì)從根本上杜絕風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生;另一方面,即使在融資企業(yè)信用不完備的情況下,信用擔(dān)保體系的完善也可以從制度調(diào)整的角度來(lái)彌補(bǔ)和解決可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。因此,應(yīng)收賬款質(zhì)押登記制度的建設(shè),是應(yīng)收賬款質(zhì)押融資得以順利實(shí)施的根本保障?;诖?,2007年9月30日。為配合《物權(quán)法》的實(shí)施。央行公布了《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》),央行征信中心建設(shè)的應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)也于2007年10月8日正式上線運(yùn)行。
  毫無(wú)疑問(wèn),《辦法》在明確應(yīng)收賬款范圍、統(tǒng)一征信登記機(jī)構(gòu)以及采用形式審查提高登記效率、降低登記成本等方面,對(duì)促進(jìn)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)都具有重要意義?!掇k法》的出臺(tái),在一定程度上解決了此前眾多人士對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資如何設(shè)立、如何公示以及如何行使等涉及應(yīng)收賬款質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的擔(dān)憂。但是,應(yīng)該看到,《辦法》在降低應(yīng)收賬款質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)、提高效率的同時(shí),卻并不能完全杜絕風(fēng)險(xiǎn)。而且可能還會(huì)產(chǎn)生一些新的風(fēng)險(xiǎn)。這主要反映在兩個(gè)方面:
  一是形式審查導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)?!掇k法》規(guī)定質(zhì)權(quán)人在辦理質(zhì)押登記時(shí)需要提交的資料僅是雙方簽訂的協(xié)議,而登記內(nèi)容由出質(zhì)人自行填寫(xiě),征信中心只審查形式要素是否完備。既不要求登記人提交質(zhì)押合同。也不對(duì)雙方主體的合法性、真實(shí)性進(jìn)行審查,更不對(duì)權(quán)利范圍的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審查。這樣,由于登記機(jī)構(gòu)只進(jìn)行形式審查,相關(guān)登記風(fēng)險(xiǎn)全部由當(dāng)事人自行承擔(dān)。對(duì)質(zhì)權(quán)描述的合法性、真實(shí)性、完整性,完全由質(zhì)權(quán)人自行控制。登記機(jī)構(gòu)不承擔(dān)任何責(zé)任。對(duì)登記的變更或撤銷。由質(zhì)權(quán)人行使和控制,登記機(jī)構(gòu)只負(fù)責(zé)對(duì)要素是否齊備進(jìn)行審查,由此產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)均由質(zhì)權(quán)人自行承擔(dān)。因此,金融信貸機(jī)構(gòu)自身控制風(fēng)險(xiǎn)的能力要進(jìn)一步提高。
  二是網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)?,F(xiàn)行的應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)公示登記制度是借鑒美國(guó)、加拿大等已建立應(yīng)收賬款擔(dān)保交易登記體系國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)而建立的。應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)是基于互聯(lián)網(wǎng)的一種登記公示模式。該系統(tǒng)以電子互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)為平臺(tái),將給當(dāng)事人的登記和查詢帶來(lái)極大便利,也符合登記電子化和網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展趨勢(shì)。但是,登記系統(tǒng)在提供開(kāi)放性、廣泛性、便捷性等優(yōu)點(diǎn)的同時(shí),也為第三人的惡意登記、惡意注銷、惡意異議等提供了方便,增加了質(zhì)權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)。
  所以,在《物權(quán)法》和《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》實(shí)施及應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)上線運(yùn)行之后,應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制仍舊不可忽視。
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